A análise de cenários "e se": Como é feita e quais são os benefícios?

O termo “e se” pode imediatamente invocar sentimentos de ansiedade e medo. Isso não é incomum, pois é uma reação humana natural preferir o conforto da previsibilidade à imprecisão da incerteza. Faz parte da nossa natureza planejar nosso dia, semana e ano com base nos Dados disponíveis para nós. Mas a análise hipotética é uma ferramenta poderosa para dissipar a ansiedade e o medo e, ao mesmo tempo, preparar sua empresa para a imprevisibilidade de simplesmente fazer negócios.

O que é análise hipotética?

A análise de variações hipotéticas é um processo comercial por meio do qual as organizações analisam o impacto de fatores potenciais em sua estratégia, saúde financeira e produtividade. A análise rigorosa de hipóteses é uma parte importante da previsão ativa, mantendo os líderes empresariais bem informados por meio da disponibilidade de dados robustos. Isso leva a melhores decisões e a uma estratégia de negócios mais ágil, que permite reagir a crises e oportunidades.

A diferença entre o Planejamento de cenário e a análise hipotética

O planejamento de cenário é um tipo específico de análise hipotética, que usa vários fatores para criar cenários alternativos para análise. Compare isso com a análise de sensibilidade, outro tipo de análise hipotética, que se concentra na incerteza que um único fator pode criar. Você pode se concentrar na perda de funcionários, por exemplo, e criar uma análise hipotética que simule um aumento de 50% na perda de funcionários para determinar o impacto que isso teria em outros aspectos do negócio.

Por outro lado, com o Planejamento de cenário, você pode combinar vários fatores em uma simulação potencialmente elaborada das realidades que sua empresa está enfrentando. O que acontece se os gastos do consumidor caírem 25% e a receita do produto cair 15%? Você tem as ferramentas para descobrir a causa raiz e corrigi-la? Seus orçamentos são flexíveis o suficiente para se adaptar a mudanças tão significativas? Independentemente de as vendas estarem crescendo ou diminuindo, os líderes financeiros precisam voltar atrás e revisar suas previsões para avaliar o impacto no fluxo de caixa e na lucratividade e definir estratégias de correção.

Como realizar uma análise hipotética

A análise hipotética executada adequadamente pode fornecer à sua organização informações cruciais que levam a uma estratégia de negócios mais flexível, melhores respostas a mudanças repentinas e a um negócio geral mais robusto. Aqui está um guia rápido passo a passo para realizar sua análise hipotética.

Etapa 1: Identifique os fatores e tendências que você deseja testar

Isso pode parecer um passo óbvio, mas pode ser mais fácil falar do que fazer. Tantos fatores podem afetar potencialmente os resultados financeiros da sua empresa que é difícil saber por onde começar. Mesmo se você estiver executando uma análise de sensibilidade, precisará escolher um único fator para testar e identificar todas as dependências em toda a organização. Nesta etapa, você também deve ficar de olho nas tendências externas que deseja testar, tanto aquelas específicas do seu setor quanto dos mercados mais amplos.

É melhor consultar os líderes que podem dar a você Insight sobre os fatores que devem ser cobertos pela sua análise hipotética. Caso contrário, você terá que analisar potencialmente centenas de fatores.

Etapa 2: defina seu plano e estratégia básicos

Antes de analisar os cenários hipotéticos, você precisa de uma linha de base para compará-los. Isso significa consolidar informações sobre sua estratégia geral de negócios e qualquer um dos fatores que você deseja modificar para sua análise, como número de funcionários, receita e estoque. A elaboração desses dados pode levar tempo e envolver várias equipes, portanto, leve isso em consideração no seu cronograma.

Etapa 3: priorizar possíveis hipóteses

Agora que você tem a sua linha de base e os fatores que deseja analisar, você deve priorizá-los. À medida que você se aprofunda nos estágios de planejamento da sua análise de variações hipotéticas, pode encontrar novos dados ou insights que tornem os fatores que você delineou menos relevantes para a sua análise. Para evitar isso, convém usar abordagens qualitativas e quantitativas para priorizar — e talvez até eliminar — alguns dos fatores descritos na primeira etapa. As perguntas que você pode fazer a si mesmo para fazer isso incluem:

• Qual a probabilidade de esse fator mudar dentro do cronograma que minha análise está considerando?
• Existe outro fator que melhor representa a hipótese que estou testando?
• Os líderes descreveram que esse fator específico é importante?
• O que estou tentando alcançar ao analisar esse fator?
• Existem análises anteriores que poderiam informar a seleção de fatores?

Etapa 4: criar um cenário ou uma análise de sensibilidade

Depois de priorizar seus fatores, você está pronto para criar os principais componentes de sua análise. As etapas exatas que você toma para fazer isso variam, dependendo das ferramentas que você está usando e se você está realizando uma análise de cenário ou de sensibilidade. De um modo geral, no entanto, você deve fazer o seguinte.

Análise de cenários

• Combine os fatores que você identificou para análise em um cenário que pode ser resumido em algumas frases. Isso garantirá que você tenha elaborado um cenário coeso, permitindo que você comunique facilmente o objetivo de sua análise a qualquer pessoa que precise ser informada.
• Crie uma forma de simular e monitorar o impacto de seus cenários em variáveis críticas para os negócios. Isso pode ser feito com os recursos internos da ferramenta Planilha de sua escolha, mas o software de planejamento e análise financeira (FP& A ) geralmente é o melhor para isso.
• Planeje possíveis erros ou resultados distorcidos, seja por causa de sua metodologia, de dependências inesperadas ou até mesmo das ferramentas que você está usando.

Análise de sensibilidade

• Identifique todas as variáveis que podem ser afetadas pelo único fator que sua análise avaliará.

• Crie uma forma de simular o impacto desse único fator no resto da empresa. Isso envolve mapear uma rede de dependências.
• Planeje como você analisará os resultados de sua análise para identificar possíveis erros.

Etapa 5: Execute sua análise

Há muitas maneiras de executar uma análise hipotética. Lembre-se dessas melhores práticas ao executar sua análise.

• Considere o viés: os preconceitos afetam cada processo, e isso inclui análises hipotéticas. Um viés pode surgir de praticamente qualquer fonte, incluindo o setor em que você atua, a situação dos negócios nos últimos trimestres e até mesmo a composição da equipe que está conduzindo a análise. Esses preconceitos podem fazer com que você superestime a influência de certos fatores ou ignore acidentalmente dependências importantes.
  
• Confie na experiência: como muitos outros processos que consomem muitos recursos, existe a tentação de transferir a análise hipotética para aqueles com menos experiência. Mesmo que se possa argumentar a favor da economia de custos, é necessário um nível de especialização para a análise hipotética.
  
• Não dê mais ênfase aos resultados mais prováveis: se você priorizar os fatores em sua análise apenas pela probabilidade de eles acontecerem, é provável que os enfatize mais em sua análise. Fazer isso pode distorcer seus resultados e fazer com que você perca informações valiosas. Lembre-se de que os eventos mais improváveis podem ser os mais devastadores.
  
• A análise hipotética é um processo contínuo: sua análise hipotética raramente pode ser um processo único. Para realmente manter sua organização ágil, você deve prever e analisar cenários potenciais regularmente. Certifique-se de que seu processo seja repetível e se esforce para melhorá-lo a cada iteração.

Etapa 6: avaliar os resultados

Depois que você tiver feito a análise de hipóteses, é importante revisar suas descobertas e transformá-las em insights acionáveis e Relatórios. Dessa forma, os líderes de negócios de toda a organização podem aproveitar ao máximo seus resultados. Tenha um plano para transformar seus dados em algo que possa ser facilmente consumido ou apresentado para maximizar seu impacto.

Como usar o FP & Um software para análise hipotética

Organizações de todos os tamanhos usam a análise hipotética para avaliar a flexibilidade de sua estratégia de negócios e elaborar planos para responder a possíveis cenários. As ferramentas usadas para isso variam muito, com muitas empresas ainda usando planilhas e muito trabalho manual para criar e executar suas análises hipotéticas.

Embora o Excel tenha ferramentas integradas de análise de variações hipotéticas que podem facilitar um pouco esse processo, a maioria dos planejadores de cenários treinados evita usar planilhas em seu trabalho. Então, quais ferramentas eles usam?

Normalmente, eles usam plataformas FP&A, como a Prophix.

Quando se trata de Planejamento de cenário e análise hipotética, não há ferramenta melhor do que o Prophix. Ao extrair dados de toda a organização, o Prophix pode criar painéis dinâmicos que permitem que usuários de qualquer nível de habilidade criem e simulem cenários sem tanto trabalho manual quanto outros métodos.

Confira esta demonstração para vê-la em ação!

Quais são os benefícios da análise hipotética?

Uma análise hipotética executada adequadamente tem vantagens significativas para sua organização e deve ser uma parte fundamental de sua previsão. Alguns desses benefícios incluem:

Agilidade nos negócios

Com que facilidade sua organização poderia Pivot em resposta a uma mudança significativa no mercado? Aquele que tem o potencial de reduzir sua receita e, ao mesmo tempo, aumentar seus custos operacionais? A análise de variações hipotéticas é uma das melhores maneiras de testar isso e aumentar a agilidade geral.

Melhor reação à mudança

A agilidade descreve a rapidez e a facilidade com que sua organização pode fazer mudanças significativas na estratégia, mas a agilidade por si só não leva em conta os impactos reais dessas mudanças. Com a análise hipotética, você pode associar a Agilidade a uma melhor tomada de decisão.

Mitigação da variância

Ao se concentrar nas muitas possíveis eventualidades de sua empresa, você pode considerar melhor os fatores que criariam variações em suas métricas de sucesso mais importantes.

Resiliência

Ao prever possíveis cenários e analisá-los, você pode aprender como reforçar as fraquezas da sua organização. Isso permite que você seja mais resiliente diante de mudanças significativas no mercado.

Em resumo, a análise hipotética consiste em visualizar e implementar ideias e metas que permitem competir e vencer no mercado. Mas o uso de técnicas datadas pode diminuir sua eficácia. Não deixe que velhos hábitos do passado atrapalhem sua organização e sua predisposição à mudança. Uma plataforma Performance financeira, como a Prophix, fornece ao escritório do CFO as ferramentas para que você seja hiperpreciso, ultra-adaptável e impulsione o crescimento Performance. Em um ambiente em rápida evolução, os líderes financeiros se esforçam para obter uma vantagem competitiva em um mundo de grandes dados e complexidade crescente.