O guia para iniciantes em orçamento e previsão

prophix Jul 10, 2023, 2:24:00 AM

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Organizações em todo o mundo vêm orçando há décadas, solidificando a posição do orçamento como um processo fundamental.

A previsão é outro processo essencial para as equipes financeiras, que tem sido apoiado pela proliferação das plataformas Financial Performance Management (FPM) ou Corporate Performance Management (CPM).

É benéfico entender as principais diferenças entre orçamento e previsão e como usar os dois processos para beneficiar sua organização.

O que é orçamento?

O orçamento é o processo pelo qual as organizações estimam receitas e despesas em um período específico e decidem como alocar esse dinheiro.

A Educba define um orçamento como “uma declaração detalhada das receitas e despesas esperadas que quantifica os planos táticos da administração para atingir a meta desejada para a empresa durante um período especificado”.

O orçamento pode ser uma tarefa manual e demorada se você não tiver os sistemas e processos automatizados implementados.

O orçamento em uma Planilha é difícil de gerenciar - desde o controle de versão até a garantia de que os dados que você está usando estejam atualizados. Há desafios em reunir seus Dados dos sistemas da Desigual e coletar, mesclar e consolidar esses Dados em uma Planilha sem erros de cópia e colagem. E, por fim, ninguém quer passar as noites e os fins de semana refazendo um orçamento devido a dados imprecisos ou incompletos, ou fórmulas quebradas.

O orçamento é uma oportunidade para os tomadores de decisão colaborarem e discutirem sua visão estratégica de longo prazo para a empresa, dando uma visão holística da posição competitiva e financeira da empresa.

O orçamento também é uma oportunidade de identificar as áreas mais lucrativas de sua empresa e tomar decisões sobre onde alocar recursos no próximo ano fiscal. A alocação de caixa é uma parte fundamental do orçamento corporativo, pois força a administração a considerar se deve investir em ativos fixos ou capital de giro. Esses são apenas alguns dos benefícios do orçamento, mas, em termos gerais, montar um orçamento é um momento oportuno para ter uma visão de longo prazo do seu negócio e discutir os objetivos estratégicos.

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Com a Performance Plataforma financeira, você pode reunir todos os seus dados financeiros importantes em um só lugar para planejar e fazer o orçamento.

Três benefícios de uma plataforma de orçamento incluem:

• Maior velocidade e precisão com dados atualizados em um só lugar para tomar decisões orçamentárias
• Atribua proprietários e aprovadores para alinhamento e colaboração em tempo real - você não precisa mais baixar arquivos .xls. arquivos para enviar por e-mail
• Crie modelos personalizados que evitem a entrada acidental de dados para que você possa ter certeza de que está usando dados precisos e sem erros.

No entanto, o orçamento geralmente é feito no início do ano fiscal, o que significa que ele pode ficar desatualizado rapidamente. Por esse motivo, muitas empresas optam por criar e manter uma previsão para refletir melhor suas finanças em tempo real.

O que é previsão?

A previsão estima a receita que sua empresa alcançará em um período futuro. A previsão leva em consideração o seu passado Performance, o Performance atual e outras informações relevantes.

A previsão ganhou muita atenção nos últimos anos, predominantemente como um complemento ao orçamento, que quantifica a receita que sua empresa deseja alcançar.

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A previsão, feita em intervalos regulares ao longo do ano, pode ajudá-lo a ajustar suas metas para refletir as mudanças da empresa ou do mercado, conforme estabelecido originalmente em seu orçamento. Além disso, a previsão financeira às vezes é usada como um substituto completo para o orçamento.

Os requisitos de previsão são diversos, dependendo das necessidades da sua empresa.

Duas abordagens para previsão financeira

• A previsão dinâmica é uma abordagem flexível que combina seus dados com suposições detalhadas sobre como as coisas mudarão. As suposições geralmente são baseadas em impactos econômicos (taxas de juros, inflação), fatores que impactam um determinado mercado e outros elementos externos que podem afetar os negócios. Como os itens mencionados acima são de natureza variável e estão fora do controle de uma organização, a previsão dinâmica permite que você se adapte e se torne mais ágil para enfrentar as mudanças e gerenciar o impacto. A previsão dinâmica também é chamada de previsão contínua, que prevê o futuro Performance em um período contínuo, com base em dados históricos.
  
• A previsão estáticaé uma abordagem que incorpora seus dados existentes, sem levar em conta as variáveis externas. A previsão estática pressupõe que haverá mudanças mínimas em sua empresa, além da variável para a qual você está prevendo. As previsões estáticas não são tradicionalmente atualizadas mais de uma vez, tornando o processo mais parecido com um orçamento. De um modo geral, as previsões estáticas capturam um momento no tempo, enquanto as previsões dinâmicas são documentos versáteis e vivos.

A diversidade de previsões também significa que você pode se concentrar no que é importante para sua empresa, como fluxo de caixa, produção, vendas ou finanças, e usar um cronograma adequado para você, sejam dias, semanas, meses ou anos. Essas previsões podem ser rapidamente adaptadas para levar em conta fatores que mudam rapidamente, como taxas de juros, taxas de Moeda, níveis de produção e condições de pagamento.

Três benefícios de uma plataforma de previsão financeira incluem:

• Atualize suas previsões contínuas com dados atuais que refletem até mesmo as menores mudanças
• Veja os dados reais, as previsões históricas, as capacidades de transporte e aplique suposições - tudo em um só lugar
• Economize tempo automatizando a Coleção de dados de várias fontes para que você possa criar com eficiência previsões precisas que quantifiquem tendências e realidades

Mas o que falta em muitas previsões é o foco nas metas estratégicas de longo prazo. Inerente ao processo orçamentário, é hora de vários departamentos, equipes e lideranças se sentarem e discutirem sua visão para a empresa no próximo ano. Sem essa visão estratégica, pode ser difícil para a equipe tomar regularmente decisões fundamentadas que apoiem o crescimento da empresa.

Qual é a diferença entre orçamento e previsão?

O orçamento captura a alocação de gastos da sua empresa em um determinado período. O orçamento é baseado na posição financeira atual da sua empresa.

As previsões são uma estimativa do seu futuro financeiro, geralmente com base em dados históricos e tendências. As previsões são usadas para determinar como você deve alocar seu orçamento. 

O infográfico da Educba faz um excelente trabalho ao resumir as diferenças entre orçamento e previsão, conforme discutido acima.

Em resumo, um orçamento reflete para onde a gerência quer levar a empresa agora; uma previsão é um reflexo de para onde a empresa está indo no futuro. 

Não importa a preferência da sua organização, há benefícios e considerações tanto no orçamento quanto na previsão. 

Se o seu departamento financeiro depende principalmente de um orçamento para orientar a tomada de decisões, ele deve ser atualizado mais de uma vez por ano fiscal para que reflita com precisão as mudanças nas condições de mercado e nos objetivos da empresa. Com uma plataforma de orçamento, isso pode ser feito com mais rapidez e precisão.

Se você realizar previsões financeiras, sua equipe de gestão deve estar alinhada às metas de longo prazo e à visão estratégica da empresa, para que todos possam tomar decisões com o mesmo objetivo final em mente. Com uma plataforma de previsão, isso pode ser feito de forma colaborativa com dados atualizados.

Independentemente de sua empresa preferir fazer orçamentos ou previsões, seus processos são tão bons quanto os dados usados para compilá-los. As organizações que usam uma plataforma Financial Performance Management (FPM) ou uma plataforma de gerenciamento corporativo Performance (CPM) estão mais bem posicionadas para automatizar seus processos de orçamento e previsão. Com o Confiável Dados centralizado em um único local, as empresas podem confiar tanto no orçamento quanto na previsão e dedicar mais tempo à análise dos resultados.

Libere seu potencial de crescimento com previsões precisas e abrangentes — veja como em nosso whitepaper.

Esta postagem foi publicada originalmente em junho de 2020 e foi atualizada para ser abrangente.

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