O que é relatório regulatório e por que ele é importante?

Navegar no mundo das finanças pode ser complexo, especialmente quando se trata de relatórios regulatórios. Mas o que é exatamente isso e por que você deveria se preocupar?

Este artigo explica os relatórios regulatórios, dividindo-os em termos simples que qualquer pessoa pode entender.

Portanto, quer você seja um líder financeiro experiente ou simplesmente curioso sobre o setor, junte-se a nós para explorarmos sua importância, benefícios, desafios e como melhorá-los. Abordaremos:

O que é relatório regulatório?

Orelatório regulatório é a forma como uma empresa demonstra que suas atividades financeiras e operacionais estão em conformidade com vários padrões e regulamentos como parte do processo de relatório financeiro. E, no contexto do processo de relatórios regulatórios, as empresas devem enviar seus relatórios ao órgão governamental relevante para análise.

Entretanto, é importante observar que o órgão regulador específico pode variar dependendo da jurisdição e da natureza das atividades da empresa. Por exemplo, nos Estados Unidos, as empresas podem enviar esses relatórios para a Securities and Exchange Commission (SEC) ou para o Federal Reserve.

Quais são os objetivos dos relatórios regulatórios?

O objetivo dos relatórios regulatórios é aumentar a transparência das atividades financeiras e operacionais das empresas, independentemente de onde elas operem. Os relatórios regulatórios também ajudam a estabelecer confiança entre os concorrentes do mesmo setor, pois eles podem ter certeza de que outras empresas estão aderindo aos mesmos padrões.

Os investidores e as partes interessadas também se beneficiam de informações precisas e atualizadas sobre a saúde financeira de uma organização por meio de relatórios regulatórios, para que possam tomar decisões mais informadas. Além disso, os relatórios regulatórios podem ajudar os líderes financeiros a identificar e gerenciar riscos de forma eficaz, apoiando a sustentabilidade de longo prazo de uma organização.

O que acontece se você não seguir as diretrizes de relatórios regulatórios?

As empresas que não seguem as diretrizes de relatórios regulamentares correm o risco de sofrer penalidades financeiras, danos à reputação, limitações em suas atividades, barreiras adicionais à aprovação ou até mesmo prisão. Por exemplo, a BMW foi multada em 8,8 milhões de euros pela Coreia do Sul em 2018 por não cumprir as normas de recall.

Além disso, a não conformidade pode levar a outros custos indiretos, incluindo tempo e recursos em consultas jurídicas, investigações e ações corretivas. A não conformidade também pode resultar na perda da confiança do consumidor e de oportunidades de negócios.

Além das penalidades financeiras e das repercussões legais, a não conformidade pode levar à desvalorização de uma marca, à redução dos lucros, a dificuldades para garantir investimentos e a um aumento no custo de capital.

O que faz uma pessoa que trabalha com relatórios regulatórios?

Os analistas de relatórios regulatórios são responsáveis por documentar os principais processos, normas e procedimentos relacionados à preparação de relatórios financeiros e operacionais. De modo geral, os analistas de relatórios regulatórios desempenham um papel fundamental na manutenção e no aprimoramento da integridade do sistema financeiro global.

Seu trabalho geralmente inclui a interpretação de novas exigências regulatórias, a implementação de mudanças nos processos de relatórios e a validação dos dados usados nos relatórios regulatórios. Os analistas de relatórios regulatórios também podem trabalhar com auditores e agências regulatórias, participar de projetos relacionados à conformidade e fornecer treinamento ou orientação sobre questões de relatórios regulatórios em sua organização.

Diretrizes de relatórios regulamentares

Conforme mencionado anteriormente, as diretrizes de relatórios regulamentares são determinadas pelas atividades e jurisdição de uma empresa. Vamos nos aprofundar nas regulamentações exclusivas de cada jurisdição:

Diretrizes dos EUA

Nos Estados Unidos, tanto as empresas privadas quanto as públicas estão sujeitas às diretrizes de relatórios regulamentares. Aqui está uma breve visão geral:

• Empresas decapital aberto : As empresas públicas listadas em bolsas como a NYSE (Bolsa de Valores de Nova York) ou a NASDAQ devem apresentar relatórios anuais auditados e relatórios trimestrais à Securities and Exchange Commission (SEC).
• Divulgaçãocontínua : os requisitos de divulgação contínua da SEC exigem que as empresas de capital aberto disponibilizem regularmente ao público determinadas informações sobre suas atividades e situação financeira.
• Normas contábeisdo US GAAP : Todas as empresas de capital aberto são obrigadas a seguir os US GAAP (Generally Accepted Accounting Principles, Princípios Contábeis Geralmente Aceitos), que fornecem um conjunto comum de padrões, princípios e procedimentos contábeis.
• Empresasprivadas : Embora sejam menos regulamentadas do que as entidades públicas, as empresas privadas ainda têm obrigações de prestação de contas. Elas podem precisar fornecer demonstrações financeiras a credores, investidores ou órgãos governamentais, dependendo do tamanho e da natureza das operações.
• Diretrizesde privacidade : Tanto as empresas privadas quanto as públicas devem cumprir várias leis de privacidade federais e estaduais, que incluem requisitos para o manuseio e a divulgação de informações pessoais.

Diretrizes do Canadá

No Canadá, tanto as empresas privadas quanto as públicas também estão sujeitas a diretrizes regulatórias de relatórios. Veja a seguir um detalhamento:

• Empresas públicas: As empresas públicas listadas em bolsas como a TSX (Toronto Stock Exchange) ou a Cboe Canada devem apresentar demonstrações financeiras comparativas anuais auditadas. As bolsas de valores de risco, como a TSX-V e a CSE, exigem demonstrações anuais auditadas dentro de 120 dias de cada ano fiscal e demonstrações trimestrais dentro de 60 dias do final do trimestre.
• Divulgação contínua: As empresas que são emissoras de relatórios em Ontário devem disponibilizar regularmente ao público determinadas informações sobre suas atividades e situação financeira.
• Normas contábeis IFRS: Todas as entidades que prestam contas publicamente são obrigadas a seguir o IFRS (International Financial Reporting Standards), embora os órgãos reguladores de valores mobiliários canadenses ofereçam uma opção para determinadas entidades.
• Empresas privadas: Em 22 de março de 2023, o governo do Canadá apresentou uma legislação que exige que as empresas privadas federais comuniquem informações sobre propriedade beneficiária.
• Diretrizes de privacidade: Tanto as empresas privadas quanto as públicas devem estar em conformidade com a Lei de Proteção de Informações Pessoais e Documentos Eletrônicos (PIPEDA), que inclui requisitos para o manuseio e a divulgação de informações pessoais.

Diretrizes da UE

Na Europa, as empresas privadas e públicas estão sujeitas a um conjunto robusto de diretrizes regulatórias para relatórios. Aqui está um resumo:

• Empresaspúblicas : As empresas públicas listadas em bolsas de valores como a Euronext ou a Bolsa de Valores de Londres devem apresentar demonstrações financeiras comparativas anuais auditadas de acordo com as exigências do Banco Central Europeu (BCE), que visam manter a estabilidade financeira na zona do euro.
• Divulgaçãocontínua : assim como no Canadá, as empresas que são emissoras de relatórios na Europa devem disponibilizar regularmente ao público determinadas informações sobre suas atividades e situação financeira, de acordo com a Diretiva de Mercados de Investimentos Financeiros II (MiFID II).
• Normas contábeisIFRS : Todas as entidades publicamente responsáveis na Europa são obrigadas a seguir o IFRS (International Financial Reporting Standards), de acordo com as diretrizes do BCE e a diretiva Solvência II para companhias de seguros.
• Empresasprivadas : As empresas privadas estão sujeitas a várias exigências de relatórios de acordo com a Diretiva para Gestores de Fundos de Investimentos Alternativos (AIFMD), que impõe exigências de relatórios relacionados ao gerenciamento de risco e liquidez, conflitos de interesse e transparência para os investidores.
• Diretrizesde privacidade : Tanto as empresas privadas quanto as públicas devem estar em conformidade com o Regulamento Geral de Proteção de Dados (GDPR), que inclui requisitos para o manuseio e a comunicação de informações pessoais, como o PIPEDA no Canadá.
• Regulamentaçõesadicionais: Regulamentações adicionais, como a Regulamentação da Infraestrutura do Mercado Europeu (EMIR) e a Regulamentação de Transações de Financiamento de Títulos (SFTR), exigem a divulgação de detalhes de contratos de derivativos e transações de financiamento de títulos, respectivamente, para aumentar a transparência e reduzir o risco sistêmico.

Benefícios dos relatórios regulatórios

São muitos os benefícios dos relatórios regulatórios, muitos dos quais podem melhorar a saúde financeira e operacional da sua empresa.

Manter a reputação positiva da marca

Em primeiro lugar, e talvez o benefício mais óbvio dos relatórios regulatórios, é o fato de ser a lei. Por isso, quando você cumpre efetivamente as normas da sua área, está mantendo a reputação positiva da sua marca, melhorando a visibilidade das suas operações para um melhor gerenciamento interno e permitindo que terceiros tomem decisões baseadas em dados sobre o envolvimento com a sua empresa.

Manter a confiança dos consultores, das partes interessadas e do público

Quando os consultores, as partes interessadas e o público têm acesso aos seus relatórios regulatórios, eles podem entender melhor o estado da saúde financeira da sua empresa. Os relatórios regulatórios também podem ser benéficos para as empresas que buscam um investimento ou vendem seus negócios, pois dão aos investidores visibilidade dos riscos potenciais e da sua situação financeira e operacional.

Evite repercussões legais dispendiosas

Quando você cumpre os regulamentos, pode evitar as dispendiosas repercussões legais decorrentes do não cumprimento dos padrões. Como mencionamos anteriormente, as empresas que não cumprem as normas correm o risco de sofrer penalidades financeiras, danos à reputação, limitações em suas atividades, barreiras adicionais à aprovação operacional ou até mesmo prisão.

Desafios dos relatórios regulatórios

Os relatórios regulatórios têm seus desafios, principalmente no que se refere à compilação e ao gerenciamento de informações, à criação dos relatórios necessários e à manutenção da segurança dos dados.

Gerenciamento de dados

Dependendo da localização de sua empresa, há uma grande quantidade de dados envolvidos no processo de relatórios regulatórios. Para empresas sem uma fonte centralizada de dados verdadeiros, pode ser difícil coletar, compilar e analisar os dados necessários para cumprir as normas.

Custo de conformidade

À medida que novas regulamentações são introduzidas, o custo de manter a conformidade aumenta. Isso exige um número cada vez maior de recursos, especialmente aqueles que conhecem bem uma variedade de normas e relatórios, aumentando as pressões de custo para as empresas. A rotatividade também aumenta o custo da conformidade, pois está se tornando cada vez mais difícil recrutar uma equipe de conformidade qualificada.

Preocupações com a segurança

Com tantos dados necessários para relatórios regulatórios, pode ser difícil manter um alto nível de segurança. As empresas devem investir em plataformas de gerenciamento de dados que tenham segurança cibernética integrada, ajudando a eliminar parte do risco associado a ameaças externas e violações de dados.

Os requisitos regulatórios são complexos

Como o ambiente normativo continua a crescer em complexidade, a tarefa de alinhar políticas, controles e riscos com as mudanças nas normas é um desafio significativo enfrentado pelas equipes de conformidade.

Essa complexidade pode ser resultado de mudanças frequentes nas leis, de vários requisitos jurisdicionais ou de novos padrões definidos por órgãos reguladores. Como resultado, os relatórios regulamentares exigem vigilância constante, adaptabilidade e amplo conhecimento das equipes de conformidade para garantir que elas se mantenham atualizadas sobre essas mudanças e as implementem de forma eficaz em suas organizações.

Como melhorar seu processo de relatórios regulatórios

Embora seja complicado, há várias medidas que podem ser tomadas para simplificar o processo de relatórios regulatórios. A seguir, explicaremos como você pode transformar sua abordagem:

Automatize o que for possível

A automação de aspectos do processo de relatórios regulatórios pode aumentar a eficiência e a precisão. É fundamental automatizar o máximo possível a coleta, a compilação e a análise. A automação dos processos de relatórios regulatórios também pode apoiar o processo de auditoria, oferecendo uma maneira clara e concisa de rastrear os relatórios enviados anteriormente.

Introduzir uma melhor governança de dados com uma única fonte de verdade

Ao estabelecer uma única fonte de verdade, você pode introduzir uma melhor governança de dados em sua organização. Com uma plataforma de desempenho financeiro, é fácil conectar sistemas diferentes, eliminando o risco de informações ausentes ou omitidas.

Aprimore seus processos com o gerenciamento do fluxo de trabalho

As plataformas de desempenho financeiro podem otimizar os fluxos de trabalho, notificando os colaboradores quando suas tarefas estiverem prontas, solicitando que as partes interessadas analisem os relatórios para aprovação e permitindo que todos os departamentos vejam o desempenho da empresa. E quando se trata de relatórios regulatórios, o gerenciamento aprimorado do fluxo de trabalho pode reduzir significativamente o potencial de erro humano, garantir a conclusão oportuna das tarefas e promover um ambiente mais colaborativo, o que, em última análise, leva a um processo de geração de relatórios mais eficiente e confiável.

Siga as práticas recomendadas de gerenciamento de riscos

As empresas que cumprem efetivamente as normas têm um processo robusto de gerenciamento de riscos que permite a auditoria regular dos relatórios financeiros, ajudando a reduzir os riscos, melhorar a qualidade dos dados e identificar áreas de fraqueza. Além disso, seguir as práticas recomendadas de gerenciamento de riscos também pode melhorar a conformidade regulamentar, facilitando a identificação e a mitigação de possíveis problemas de conformidade, minimizando, assim, a probabilidade de penalidades e danos à reputação.

O melhor software de relatórios regulatórios

O melhor software de relatórios regulatórios é aquele que ajuda sua empresa a manter a conformidade. Entretanto, há vários tipos diferentes de software de relatórios regulatórios no mercado - alguns que se concentram apenas em regulamentações e outros que oferecem uma plataforma mais holística para todos os aspectos de finanças e contabilidade.

O que é um software de relatórios regulatórios?

O software de relatórios regulatórios é um tipo de software desenvolvido para ajudar as empresas a manter a conformidade com as normas estabelecidas por seu setor e/ou país de atuação. Esse tipo de software automatiza o processo de coleta, organização e envio de dados exigidos pelos órgãos reguladores.

Por que o software de relatórios regulatórios é útil?

O software de relatórios regulatórios é útil porque pode lidar com uma ampla gama de tarefas, incluindo agregação de dados, validação, criação de trilha de auditoria, geração e envio de relatórios. Isso permite que as empresas otimizem seus processos de relatórios regulatórios, reduzam erros, economizem tempo e garantam a conformidade precisa e em tempo hábil com as normas relevantes.

Nossas 3 principais opções de software para relatórios regulatórios

Agora que você entende os benefícios e os desafios dos relatórios regulamentares, como melhorar sua abordagem e o que é um software de relatórios regulamentares, vamos comparar algumas das opções mais populares do mercado:

1. Prophix

O Prophix One, uma plataforma de desempenho financeiro, simplifica e transforma os processos no escritório do CFO, incluindo relatórios regulamentares, orçamento, planejamento, consolidação financeira e muito mais.

Recursos:

• Incorporar perfeitamente métricas quantitativas e qualitativas.
• Aumente a precisão dos relatórios com uma avaliação integrada de dupla materialidade.
• Reúna seus dados em uma única fonte de verdade para um processo de relatório simplificado.
• Terceirize o ESG, a divulgação e a marcação XBRL, deixando apenas a revisão e a aprovação para você.
• Faça relatórios mais rapidamente com a marcação habilitada por inteligência artificial.
• Garanta a transparência com uma trilha de auditoria completa.
• Gerencie facilmente as alterações nos relatórios com o gerenciamento de versões.
• Use permissões flexíveis para agilizar o processo de geração de relatórios.
• Trabalhe com colaboradores em um ambiente colaborativo.
  

Preços: O preçoé afetado pelo número de usuários, integrações e casos de uso.converse com um especialista da Prophix para saber mais.

2. Workiva

A Workiva é uma plataforma robusta baseada na nuvem que ajuda na proteção ESG, oferecendo recursos que aprimoram a colaboração, integram dados e fornecem uma trilha de auditoria abrangente.

Recursos:

• A Workiva oferece suporte a uma ampla gama de relatórios, inclusive financeiros, anuais, de sustentabilidade corporativa, divulgações climáticas e relatórios de fundos de investimento.
• Ela simplifica a criação e o envio de documentos regulatórios, como 10-Qs, 10-Ks, 8-Ks, registros de formulários S-1 e registros ESEF.
• A plataforma oferece ferramentas úteis para conformidade com a SOX, gerenciamento de auditoria interna, matriz de controle de risco (RCM) e apresentações para comitês de auditoria.
  

Contras:

• Os recursos de gerenciamento de dados poderiam ser mais aprimorados.
• A implementação pode exigir uma largura de banda considerável.
• O atendimento ao cliente poderia se beneficiar de maior robustez.
  

Preços: A Workiva não tem preços listados em seu site.

3. Fluence Technologies

A Fluence oferece principalmente soluções de consolidação financeira, gerenciamento de fechamento financeiro e relatórios regulatórios. A Fluence também oferece recursos adicionais criados pelo XLCubed(relatórios baseados em Excel) em 2021 e peloSturnis365(Disclosure Management) em 2022.

Recursos:

• Consolide as informações de conformidade em um só lugar, mantendo atualizados os documentos e relatórios necessários.
• Cálculos de consolidação complexos pré-criados que suportam uma ampla gama de requisitos comerciais.
• Formulários e relatórios de entrada prontos para uso, para que você possa carregar dados e gerar relatórios em minutos.
• Relatórios interativos baseados no Excel.

Contras:

• Depende muito do PowerBI para visualizações complexas de dados.
• A funcionalidade depende de soluções baseadas no Excel.

Preços: A Fluence não publica seus preços on-line.

Perguntas frequentes sobre relatórios regulatórios

O que é relatório regulatório?

O relatório regulatório é a forma como uma empresa demonstra que suas atividades financeiras e operacionais estão em conformidade com várias normas e regulamentos como parte do processo de relatório financeiro.

Quais são os objetivos dos relatórios regulatórios?

Os objetivos dos relatórios regulatórios são:

• Aumentar a transparência nas atividades financeiras e operacionais das empresas, independentemente de suas regiões de operação.
• Estabelecer confiança entre os concorrentes, garantindo que todas as empresas estejam aderindo aos mesmos padrões.
• Fornecer aos investidores e às partes interessadas informações precisas e atualizadas sobre a saúde financeira de uma organização, permitindo que tomem decisões mais informadas.
• Auxiliar os líderes financeiros a identificar e gerenciar riscos de forma eficaz, apoiando assim a sustentabilidade de longo prazo de uma organização.

O relatório regulatório faz parte da conformidade?

Sim, os relatórios regulatórios fazem parte da conformidade. O relatório regulatório é o processo pelo qual as empresas demonstram sua conformidade com as normas financeiras e operacionais por meio de relatórios.

Qual é a diferença entre relatórios regulatórios e relatórios de risco?

Tanto os relatórios regulatórios quanto os de risco dizem respeito às operações de uma empresa, mas são ligeiramente diferentes. O relatório regulatório é o processo pelo qual as empresas demonstram sua conformidade com vários requisitos legais e regulatórios. Envolve a preparação e o envio de relatórios aos órgãos reguladores, mostrando que a empresa está cumprindo as normas e leis exigidas.

O relatório de riscos, por outro lado, é o processo de identificação, medição e comunicação de informações relacionadas a riscos em uma organização. Seu objetivo é fornecer às partes interessadas (incluindo a gerência e os membros do conselho) uma compreensão clara do perfil de risco da empresa, incluindo possíveis ameaças à sua saúde financeira ou estabilidade operacional.

Conclusão: O impacto dos relatórios regulatórios

Navegar pelos relatórios regulatórios pode parecer assustador, mas entender sua importância e como gerenciá-los de forma eficaz pode fazer toda a diferença. Exploramos o que é, suas diretrizes, benefícios, desafios e formas de aprimorá-lo.

Lembre-se de que os relatórios regulatórios não são apenas uma necessidade de conformidade - são uma parte crucial de uma operação financeira bem-sucedida.

Com o conhecimento e o software certos, como o Prophix One, uma plataforma de desempenho financeiro, você pode transformar essa tarefa complexa em um ativo estratégico.