Por que seu orçamento não está dando certo: principais problemas e soluções de orçamento
Meses de tempo valioso são dedicados à criação de um orçamento da empresa - consultando colegas, analisando dados históricos e estimando o futuro Performance.
Para muitas organizações, o orçamento é um processo manual que consome muito tempo. O que é pior: o orçamento básico e o site Reporting podem não revelar oportunidades de crescimento e inovação. Mas não precisa ser assim!
Um processo orçamentário mais eficaz é automatizado, colaborativo e analítico. O exercício trata tanto de análise detalhada e projeção intuitiva quanto de despesas e receitas.
O que é orçamento?
O orçamento é um processo que os líderes de negócios usam para delinear as metas fiscais da empresa para o próximo período. Por meio do processo orçamentário, a administração estima receitas, despesas e fluxo de caixa esperado para criar uma representação detalhada de como alcançarão a posição financeira desejada.
A preparação de um orçamento geralmente é um exercício anual que fornece uma imagem fixa da empresa Performance. A gerência pode usar variações entre o projetado e o real Performance para identificar oportunidades de realinhamento.
No entanto, para muitas organizações, o processo orçamentário pode levar três meses ou mais, o que pode limitar significativamente os insights obtidos.
Por que meu orçamento não está funcionando para mim?
Seu orçamento não está funcionando para você porque é um processo estático.
Por exemplo, se forem necessários três meses para coletar, compilar e analisar seus dados orçamentários, os insights já estarão desatualizados quando você divulgar o orçamento final para a organização como um todo.
Outra limitação do seu orçamento pode ser a tecnologia que você usa. O Excel como ferramenta de orçamento tem várias limitações, incluindo:
- As planilhas não foram feitas para a colaboração, o que dificulta a contribuição dos responsáveis pelo orçamento para o processo.
- As planilhas carecem de documentação, o que resulta em fórmulas incorretas, valores inseridos incorretamente e #REF! erros.
- As planilhas não são uma base de dados nem um sistema Reporting, o que cria dificuldades com a manipulação de dados complexos e a formatação de relatórios.
- As planilhas limitam as consultas ad-hoc, o que torna difícil encontrar pontos de dados específicos e ordenar seus dados por conta, departamento, versão, projeto, produto ou tempo.
Como posso fixar meu orçamento?
Para fixar seu orçamento, você deve adotar uma abordagem dupla que combine tecnologia financeira e uma metodologia de orçamento ágil.
Em comparação com o Excel, a Financial Performance Management Plataforma (FPM) está bem equipada para atender às demandas de um orçamento ágil. Às vezes chamado de software FP&A ou software de gerenciamento de desempenho corporativo (CPM), o software FPM tem várias capacidades específicas para a elaboração de orçamentos:
Planilhas
Coleta, fusão e consolidação manual e demorada de dados em uma planilha
Gaste seu tempo rastreando erros, corrigindo fórmulas e gerenciando o controle de versão
Falta de visibilidade dos processos e do progresso
Software FPM
Coleção automatizada de dados e análises com a capacidade de ajustar orçamentos ou previsões com base em condições variáveis
Dedique seu tempo à análise e interpretação com a certeza de que seus dados são precisos e atualizados
Dedique seu tempo à análise e interpretação com a certeza de que seus dados são precisos e atualizados
Você pode saber mais sobre as plataformas FPM versus Excel aqui.
Depois de ter o melhor software de orçamento da categoria, você pode avaliar qual metodologia de orçamento seria adequada para sua organização.
Quais são os diferentes tipos de métodos orçamentários?
Aqui estão 6 métodos de orçamento diferentes para um orçamento mais eficaz.
Orçamento contínuo
O orçamento contínuo envolve adicionar um novo mês ao final do orçamento para cada mês decorrido.
Por que o orçamento contínuo funciona:
- Permite que você avalie continuamente seu modelo de orçamento e revise as premissas para cada mês incremental.
- Elimina a necessidade de desenvolver um novo orçamento para cada ano fiscal.
- Permite que você monitore planos e alocações de curto e longo prazo e ajuste os comportamentos de acordo.
- Reduz os gastos excessivos de fim de ano na tentativa de esgotar os fundos do orçamento.
Orçamento baseado em zero (ZBB)
O orçamento base zero (ZBB) é quando você começa cada ano fiscal com uma base zero. Quando você cria um orçamento com base zero, cada departamento contabiliza suas necessidades até o item da linha, independentemente de o valor ser maior ou menor do que o orçamento anterior.
Por que o orçamento baseado em zero (ZBB) funciona:
- Precisão superior, pois é mais provável que os orçamentos estejam dentro de +/- 5% da meta.
- Evita pequenas mudanças nas despesas que podem afetar os negócios Performance.
Orçamento incremental
Orçamento incremental Contabiliza os números reais do ano anterior e calcula o orçamento do ano atual adicionando ou subtraindo uma porcentagem do plano.
Por que o orçamento incremental funciona:
- Ideal para empresas cujos principais fatores de custo não variam de ano para ano.
- Permite que você seja estratégico ao usar os fundos extras, especialmente se você aumentar seu plano em uma determinada porcentagem a cada ano.
Orçamento baseado em atividades
O orçamento baseado em atividades é uma abordagem Top-down que permite que os planos estratégicos de uma empresa influenciem o orçamento, calculando a necessidade de financiamento para apoiar uma meta ou objetivo de produção.
Por que o orçamento baseado em atividades funciona:
- Alinha seu orçamento com as iniciativas estratégicas da sua empresa.
- Uma abordagem baseada em atividades pode acelerar o crescimento ao priorizar metas de longo prazo.
Orçamento de proposta de valor
Value proposition budgeting ensures that every cost listed in the budget adds value to the company, asking questions such as: Why is this amount used? Who does it create value for – customers, staff, or stakeholders? Does its value outweigh its cost? If not, is it justified?
Por que o orçamento da proposta Valor funciona:
- Elimina gastos desnecessários.
- Pode aumentar o retorno sobre o investimento de uma empresa.
Orçamento estratégico
Orçamento estratégico Contas para objetivos e custos de longo prazo. O processo inclui a preparação de vários orçamentos e previsões para despesas de curto prazo que se alinham a uma meta de longo prazo.
Por que o orçamento estratégico funciona:
- Permite que você aloque fundos específicos para várias atividades.
- Oferece um plano estratégico de longo prazo dividido em objetivos de um único ano.
- Aplica valores financeiros às suas atividades planejadas para que você possa avaliar o valor delas.
Como escolho o melhor método de orçamento para minha empresa?
Existem vários métodos de orçamento para você escolher. Cada método tem suas próprias vantagens e atende às diferentes necessidades organizacionais.
Recomendamos escolher o método orçamentário que melhor se alinha às metas atuais da sua organização e, em seguida, reavaliar em intervalos regulares para identificar oportunidades de alinhamento e melhoria.
Orçamento: uma abordagem em duas frentes
O orçamento tradicional é um processo desatualizado e demorado. Muitas vezes, isso envolve o uso do Excel, que tem limitações, incluindo colaboração e documentação limitadas e a incapacidade de automatizar processos e analisar dados rapidamente.
Para corrigir sua abordagem de orçamento, recomendamos que você aproveite a tecnologia financeira, como uma plataforma ou software FPM, e combine-a com uma metodologia ágil de orçamento. Isso permite mais colaboração, melhor tomada de decisões e melhor gerenciamento financeiro.
Melhore a colaboração e automatize o processo de Fluxo de trabalho durante os ciclos orçamentários.
Em última análise, o orçamento ágil consiste em encontrar as ferramentas e abordagens certas para tornar o orçamento um processo mais eficaz.
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