O que é planejamento e análise financeira (FP&A)?

Não há como negar que o FP & A vem crescendo em importância e como campo. Mas o que exatamente é isso? O que o FP & A faz?

FP&A é um campo amplo com muitas responsabilidades, mas, em última análise, é a função financeira central da Visão de futuro, responsável pelo planejamento estratégico e pelo orçamento.

Neste artigo, você aprenderá tudo sobre as responsabilidades, funções, cargos, pilha de tecnologia do FP & A e até mesmo o futuro da área.

FP & Um significado e definição

FP & A significa planejamento e análise financeira. É o conjunto de atividades de planejamento, orçamento, previsão e análise que dão suporte às decisões de negócios de uma empresa.

O FP & A de alto nível permite que as empresas contem a história dos números: o orçamento, as despesas, as demonstrações financeiras e os índices financeiros apresentam a história do crescimento, das dificuldades e da trajetória de uma empresa. O FP & A é como as empresas encontram essa história, a contam e a direcionam até o final que desejam.

Vamos detalhar cada um dos componentes do FP & A.

Planejamento financeiro

O planejamento financeiro é o processo pelo qual uma empresa identifica um estado final desejável e faz uma estratégia para alcançá-lo.

Por exemplo, se uma empresa deseja atingir um crescimento de receita de 2x em um ano fiscal, a equipe do FP&A terá a tarefa de delinear uma estratégia para atingir esse crescimento.

Como eles fazem isso? Ao usar as ferramentas que abordaremos a seguir: análise financeira, previsão financeira e finanças Reporting.

Análise financeira

A análise financeira é uma das principais atividades financeiras que uma empresa precisa realizar. A análise financeira ajuda as empresas a entender como seu dinheiro é usado e quão eficaz é esse uso.

Existem muitos tipos de análise financeira, desde análise de variância orçamentária até análise de índices e análise horizontal/vertical até análise de cenários, sensibilidade e fluxo.

Em outras palavras: a análise financeira é o alicerce da história que o FP & A conta.

Previsão financeira

A previsão financeira é a forma como a equipe do FP & A analisa o futuro e projeta os resultados de suas análises.

A previsão financeira geralmente se parece com a modelagem de cenários, em que a equipe do FP & A faz uma suposição e projeta o estado da empresa com base nessa mudança variável.

Relatórios financeiros

O Reporting financeiro é o componente central final do FP&A, e é fundamental. Os principais resultados do Reporting financeiro são as demonstrações financeiras: demonstração de resultados, balanço patrimonial e demonstração de fluxo de caixa.

O FP & Uma equipe então usa essas demonstrações financeiras para orientar seu planejamento, usar como base de análise e criar previsões e modelos.

Da mesma forma, a equipe do FP&A Relatórios sobre índices financeiros importantes, como o índice de endividamento ou o índice de liquidez imediata, para as partes interessadas, membros do conselho e investidores que desejam diferentes visões sobre a saúde financeira geral da empresa.

Qual é o papel do FP & A em uma empresa?

Historicamente, o FP & A foi relegado ao back office. Mas agora o FP&A está surgindo como um centro de comando para a visão estratégica de uma empresa, direcionando as operações com base em dados financeiros.

Normalmente, fica abaixo do CFO, no departamento financeiro, e é separado de outras atividades financeiras, como contabilidade, tesouraria e conformidade. Dito isso, o FP & A trabalha com esses departamentos, pois é responsável por criar e manter o orçamento fiscal.

Títulos de emprego do FP & A

Uma pessoa que trabalha na área de FP&A normalmente tem "FP&A" em seu título, mas também pode ser chamada de "Analista financeiro" ou "gerente de análise financeira."

FP & Um analista: Esse é o nível de colaborador individual do FP & A. O FP & Um analista pode ser iniciante, associado, sênior ou líder de equipe. Independentemente disso, o analista do FP & A é responsável por realizar análises, modelar cenários e criar demonstrações financeiras — o principal trabalho do FP & A.

FP & Um gerente: O gerente do FP & A supervisiona as atividades da equipe do FP & A. Em empresas menores, pode haver apenas um gerente ou diretor do FP & A responsável por todas as coisas do FP & A. No entanto, em empresas maiores, o FP & Um gerente verá uma equipe responsável por uma parte específica da empresa. Isso é especialmente verdadeiro para empresas com várias entidades e finanças mais desconectadas.

FP & Um diretor: O diretor do FP & A supervisiona os processos do FP & A e terá um papel maior ao conectar a equipe do FP & A a outras equipes, conforme necessário. Os diretores apresentarão relatórios financeiros e, normalmente, terão um lugar na mesa para conduzir planos de negócios, além de contribuir para decisões mais amplas da empresa. O diretor do FP & A é frequentemente considerado um trampolim para a posição de CFO.

CFO: No nível da diretoria, o CFO raramente está envolvido no trabalho diário das finanças de uma empresa e, em vez disso, é o porta-voz das finanças da empresa nas reuniões do conselho ou nas reuniões de planejamento. O CFO é o administrador, operador, estrategista e catalisador das finanças e das decisões financeiras de uma empresa.

Qual é a diferença entre o FP & A e o CFO?

A diferença entre o FP & A e o CFO é que o CFO é uma função, enquanto o FP & A é uma função. O CFO supervisiona o departamento do FP & A, mas também é responsável por outros departamentos financeiros, como contabilidade e tesouraria. 

Etapas básicas do processo FP & A

O que está envolvido no processo FP & A? Embora a equipe do FP & A realize tantas tarefas, há quatro grandes grupos nos quais podemos agrupá-las.

1. Coleção de dados, consolidação e validação

Também conhecida como tarefas de preparação, a equipe do FP&A geralmente é encarregada de coletar dados, validá-los, limpá-los, moldá-los em uma forma utilizável e, em seguida, consolidá-los ou empacotá-los.

Em seguida, eles usam esses dados em suas análises, planos e previsões.

2. Planejamento e previsão

As etapas de planejamento e previsão são os principais trabalhos do FP & A. O planejamento é como uma empresa identifica suas metas e as estratégias para atingir essas metas, enquanto a previsão é mais granular e é como uma empresa projeta seu estado futuro, geralmente para avaliar a realidade de uma estratégia ou a eficácia dela.

Tarefas como Planejamento de cenário e modelagem financeira se enquadram nessa categoria.

3. Orçamento

O orçamento é a forma como uma empresa aloca fundos para alcançar seus planos. FP&As equipes A estão cada vez mais abandonando as planilhas para fazer orçamentos com ferramentas como o Prophix, que as ajudam a trabalhar mais rapidamente e eliminam muitas das dores de cabeça associadas aos processos de orçamento baseados em planilhas, como limpeza de dados, referências quebradas e fórmulas complexas e desconhecidas.

O orçamento é, obviamente, uma das tarefas mais importantes pelas quais o departamento financeiro é responsável.

4. Performance monitoramento e Reporting

Por fim, a equipe de FP&A é responsável pelo monitoramento de Performance e Reporting. Produzir demonstrações financeiras e fazer análises mede a eficácia das operações ou iniciativas de uma empresa.

Performance O monitoramento também se estende ao gerenciamento do capital humano, garantindo que os funcionários sejam capazes de produzir um nível de produtividade alinhado com o que a empresa precisa para realizar seus planos.

A ascensão do xP & A

xP & A significa planejamento e análise estendidos. Cunhado por uma análise da Gartner de 2020, xP & A era originalmente uma palavra da moda que está ganhando força à medida que mais equipes pensam em como integrar o poder do FP & A em seus planos de longo prazo. Essa não é uma ideia nova — o XP & A era anteriormente chamado de FP & A integrado ou planejamento colaborativo. Ambas se baseiam na ideia de que a equipe do FP&A muitas vezes precisa analisar cenários em tempo real de forma cooperativa, multidimensional e em diferentes níveis da organização.

Portanto, o xP&A é o processo de vincular planos estratégicos, financeiros e operacionais para aumentar a visibilidade. O resultado final é que todos os planos da organização se tornam mais alinhados e ágeis.

FP & Um software e ferramentas

Como qualquer função empresarial moderna, o FP & A depende de sua parcela de ferramentas e software para funcionar. Aqui estão os elementos básicos do conjunto tecnológico do FP & A.

O FP & Uma pilha de tecnologia

O FP & A requer algumas peças de tecnologia para funcionar.

ERP, GL e/ou software de contabilidade: O ERP (Enterprise Resource Planning) ou ferramenta de contabilidade funciona como a fonte da verdade para os números de uma empresa. O GL (general ledger) geralmente está dentro de um ERP mais amplo e registra dados de transações, enquanto uma ferramenta como o HRIS (human resources information system) ou HCM (human capital management) contém informações importantes sobre folha de pagamento e número de funcionários.

Planilha eletrônica ou software de análise financeira: Normalmente o Planilha (especialmente o Microsoft Excel), mas de preferência uma ferramenta FP&A (como o Prophix). Isso permite que a equipe do FP&A realize análises mais rápidas e una seus dados.

As equipes financeiras das grandes empresas geralmente têm uma ferramenta de gerenciamento de despesas, um sistema de folha de pagamento separado, software de contas a pagar e contas a receber para lidar com faturamento e pagamentos e ferramentas de gerenciamento de fornecedores, entre outros. Se você consegue pensar nisso, provavelmente existe uma ferramenta para isso.

Mas muitos softwares lidam com várias funções. A Plataforma Performance Financeira da Prophix, por exemplo, pode lidar com suas necessidades de Fechamento Financeiro e Consolidação, além de suas tarefas de FP&A, para que você possa tratar de todos os seus processos financeiros em uma única Plataforma.

Benefícios das ferramentas FP & A

FP & Um software ajuda CFOs, líderes financeiros e profissionais do FP & A a garantir a saúde financeira de sua organização. Ele os ajuda a Relatório, Analisar, planejar e prever sem as dores de cabeça associadas ao FP tradicional&A Planilha.

Aqui está uma visão geral rápida dos principais benefícios do software FP & A.

Melhor preparação dos dados: Grande parte do tempo da equipe do FP&A é gasto na preparação para a análise, em vez de realmente realizar uma análise. O software FP&A ajuda as equipes a importar, limpar, desduplicar e consolidar seus dados muito mais rapidamente do que seria possível no Excel, o que economiza muito tempo para o importante trabalho de análise.

Análise mais rápida: O software FP&A vem com grande parte da análise que as equipes precisariam fazer manualmente no Excel, ou que seria difícil de ser realizada no Excel. Por exemplo, a maioria dos softwares de FP&A facilita a criação de vários cenários, mas no Excel isso exige muita cópia, colagem e gerenciamento de arquivos, o que pode se tornar rapidamente confuso.

Mais fácil Reporting: Criar demonstrações financeiras e outros relatórios financeiros sempre leva tempo, e criar visualizações de conjuntos de dados complexos ainda mais. O software de FP&A geralmente contém painéis para ajudar a liderança a obter uma compreensão rápida das finanças da empresa Performance, o que leva a uma maior rapidez geral Reporting.

O futuro do FP & A

Embora o FP & A tenha sido historicamente uma função administrativa, recentemente o FP & A surgiu como um centro de comando central para as operações de uma empresa, muitas vezes lado a lado com o CEO e outros líderes visionários.

Dito isso, o FP & A precisa continuar evoluindo para ser a melhor parceria com os CEOs.

IA e ML

FP&As equipes A farão uso intenso de inteligência artificial e aprendizado de máquina, especialmente quando se trata do trabalho de modelagem de Previsão envolvido na previsão financeira. No entanto, há treinamento e desenvolvimento de habilidades que vêm junto com o uso de IA e ML para o FP & A.

Investimento mais pesado na nuvem

Tradicionalmente, o trabalho do FP&A era feito localmente, no computador de um indivíduo, em um arquivo Excel local. Mas com o surgimento das ferramentas FP & A baseadas em nuvem, esse centro de processamento está mudando de um desktop local para um servidor baseado em nuvem.

As plataformas baseadas em nuvem facilitam o trabalho conjunto das equipes do FP&A e a obtenção dos dados necessários. Também os ajuda a dividir partes de um projeto ou análise e recombiná-las posteriormente, o que resulta em uma eficiência mais rápida.

Perguntas frequentes sobre o FP & A

Como o FP & A é um tópico muito importante e ainda está emergindo como uma importante função comercial, pode haver muita confusão sobre o que é. Vamos esclarecer isso.

Qual é a diferença entre FP & A e contabilidade?

FP & A significa planejamento e análise financeira. FP&A é uma função de Visão de futuro, preocupada com o futuro da empresa: seus planos, suas projeções e suas estratégias. A contabilidade é uma função mais voltada para o passado, preocupada com o histórico de uma organização Performance.

O FP&A e a contabilidade trabalham juntos, pois a contabilidade é necessária para fornecer os dados históricos que a equipe do FP&A usa como base para suas projeções e modelos. Da mesma forma, a equipe do FP&A elabora o orçamento da empresa e produz demonstrativos financeiros em parte com base no plano de contas mantido pela equipe de contabilidade.

O que faz um Analista financeiro?

Uma análise financeira é uma função individual de nível de colaborador em uma equipe ou departamento do FP & A. O Analista financeiro é responsável por analisar as finanças de uma empresa, realizando tarefas como análise ad hoc, análise de cenário e análise de fluxo. O Analista financeiro também é responsável pelo site Reporting e participará da criação de demonstrativos financeiros e outras métricas, conforme necessário.

Qual é a hierarquia das funções do FP & A?

Do mais ao menos sênior, a hierarquia mais comum das funções do FP & A é a seguinte:

• DIRETOR FINANCEIRO
• FP & Um diretor
• Gerente de FP&A
• FP & Um analista

Como você entra no FP & A?

Não há uma maneira única de entrar no FP & A, o que o torna uma carreira empolgante para profissionais de finanças. Você tem experiência em finanças, economia, contabilidade, banco de investimentos, empreendedorismo, análise de dados e até mesmo engenharia de software ou consultoria, todos esses são bons fundamentos para a transição para o FP&A.

Muitos profissionais interessados se qualificarão por meio de bootcamps ou cursos on-line do FP & A antes de se candidatarem a estágios ou empregos de nível básico como analistas financeiros.

Outro caminho para o FP & A é ser uma contratação financeira antecipada em uma empresa em estágio de crescimento.

Mesmo que você não seja responsável pelo FP & A, muitos trabalhos do FP & A precisarão ser feitos, e os funcionários de empresas menores geralmente usam vários chapéus de qualquer maneira.

Conclusão: FP de classe mundial&A com Prophix

Agora você sabe tudo sobre o FP & A. O que é, como funciona, pelo que é responsável e até mesmo como invadi-lo.

E se você é um profissional de PF&A, é um ótimo momento para investir em uma ferramenta de PF&A que lide com o trabalho manual e com erros que muitas equipes de PF&A se sentem sobrecarregadas. Experimente o Prophix para lidar com suas necessidades financeiras Reporting e de análise em um ambiente baseado em nuvem que libera você da tirania da Planilha.

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