Receita versus lucro: Qual é a diferença?

Pode parecer que estão descrevendo a mesma coisa, mas receita e lucro são termos muito diferentes para o profissional financeiro mais exigente. Vamos abordar as principais diferenças entre eles, como calcular cada um e a melhor forma de explicá-los aos colaboradores que não fazem parte do escritório do CFO.

Qual é a diferença entre receita e lucro?

Em sua essência, tanto a receita quanto o lucro são uma forma de descrever o dinheiro que entra em uma empresa. Mas a forma como esse dinheiro é gerado e sua relação com as despesas são diferentes.

A receita, muitas vezes chamada de "linha superior" na demonstração de resultados, é o valor total de dinheiro gerado pelas vendas de produtos ou serviços.

Por outro lado, o lucro, também conhecido como lucro líquido ou "resultado final", é o valor que resta depois que todas as despesas, impostos e custos comerciais foram deduzidos da receita.

Qual é o resultado final? O lucro lhe dá uma visão geral melhor da saúde financeira de uma organização, enquanto a receita mostra apenas quanto dinheiro entrou - e não o que saiu.

Receita versus renda

E quanto à receita? Esse é um termo que deve ser usado de forma intercambiável com receita e lucro? Não exatamente.

De acordo com a New York State Society of CPAs (NYSSCPA), a receita é definida como uma entrada de receita em um período específico de tempo.

De forma confusa, outras fontes podem definir "receita" da mesma forma que você pode definir lucro (ou seja, receita menos despesas). Mas, geralmente, a definição da NYSSCPA é a que a maioria dos profissionais financeiros usa.

Receita vs. fluxo de caixa vs. lucro

Agora que a diferença entre receita e lucro foi delineada, vamos abordar o fluxo de caixa. Aqui está uma definição rápida, novamente da NYSSCPA:

• Fluxo de caixa: O montante de caixa gerado por uma atividade específica, em um período específico, após a contabilização das deduções apropriadas.

Qual é um exemplo de fluxo de caixa? Digamos que sua organização lance uma nova linha de produtos e um vice-presidente queira saber quanto dinheiro ela gerou. Pegando todo o dinheiro gerado por esse produto desde seu lançamento e deduzindo as despesas e os custos associados à produção e à venda desse produto, você pode gerar um relatório de fluxo de caixa para esse VP. Observe que a principal diferença entre lucro e fluxo de caixa é que o lucro abrange diferentes tipos de receita, não apenas o caixa.

O que afeta a receita e o lucro

A receita se refere apenas ao dinheiro gerado pelas diversas atividades de sua organização. Isso significa que o aumento dos preços de seus produtos ou serviços, a diminuição das vendas e qualquer outra coisa que afete a quantidade de dinheiro gerada por essas atividades pode afetar sua receita.

Todos esses fatores também podem afetar o lucro. Mas como o lucro é a receita menos as despesas, tudo o que sua organização fizer para aumentar ou diminuir as despesas também afetará o lucro.

Como calcular a receita versus o lucro

Calcular e relatar a receita e o lucro estão entre as responsabilidades mais importantes do Escritório do CFO. O cálculo em si é simples. Geralmente, é a quantidade de dados que uma organização média precisa para concluir esse cálculo que torna as coisas complicadas.

Como calcular a receita

Há várias maneiras de calcular a receita, dependendo de como você está tentando informar sua receita. No entanto, em geral, você fará isso desta forma:

Receita total = Número de itens vendidos x Preço de venda individual

Talvez você também queira calcular sua receita com base em sua base de clientes em vez de produtos ou serviços:

Receita total = Preço médio do produto ou serviço vendido x Número de clientes

Como calcular o lucro

O cálculo do lucro é igualmente simples:

Lucro total = Receita total - Despesas totais

O desafio está em agregar todas as despesas envolvidas nesse cálculo. Aqui estão apenas algumas delas:

• Custo dos produtos vendidos
• Salários
• Aluguel
• Serviços públicos
• Despesas de entrega
• Seguros
• Publicidade e marketing
• Depreciação
• Impostos e licenças
• Dívidas incobráveis

A compilação manual de todos esses dados parece impossível? Há uma maneira melhor.

Como uma plataforma de desempenho financeiro pode ajudá-lo a calcular a receita e o lucro

Uma plataforma de desempenho financeiro compila automaticamente receitas e despesas de várias fontes em um único local. A partir daí, você pode executar relatórios e calcular a receita e o lucro. Uma das maiores vantagens de uma plataforma de desempenho financeiro é a capacidade de fornecer aos líderes dados sob demanda fora dos processos habituais de fim de mês, como fechar os livros ou conciliar contas.

A melhor plataforma para fazer tudo isso? O Prophix One.

O Prophix One é uma plataforma de desempenho financeiro na qual organizações de todo o mundo confiam para planejamento e análise financeira, consolidação, reconciliação de contas e muito mais. Os processos baseados em IA permitem que o Escritório do CFO obtenha todos os dados de que precisa, calcule a receita e o lucro e produza relatórios sobre a saúde financeira de sua organização em minutos.

Como incluir a receita em uma demonstração de lucros e perdas

Normalmente, a receita é incluída na parte superior de uma demonstração de lucros e perdas antes de qualquer despesa ser contabilizada. Dependendo de sua organização, a receita total pode ser dividida em categorias com base em sua origem, como vendas, serviços ou consultoria.

Exemplo de receita em um demonstrativo de lucros e perdas

Está vendo a seção de receita na parte superior deste modelo de demonstrativo da Wise? Nesse caso, ela foi dividida em quatro categorias:

• Receita de vendas
• Receita de serviços
• Receita de juros
• Ganho de vendas de ativos

Como incluir o lucro em uma demonstração de lucros e perdas

A receita é listada na parte superior de uma demonstração de lucros e perdas, seguida imediatamente pelas despesas. O lucro é listado na parte inferior do demonstrativo de lucros e perdas, geralmente como uma única linha denominada Lucro Líquido.

Esse lucro representa a diferença entre todas as receitas e despesas do demonstrativo. Se esse número for negativo, ele será marcado como perda, com o número entre parênteses.

Exemplo de lucro em uma demonstração de lucros e perdas

Neste exemplo de modelo de lucros e perdas da Freshbooks, você pode ver o lucro e o lucro líquido representados na parte inferior.

Razões pelas quais a receita e o lucro são importantes

A receita e o lucro são dois dos números mais importantes que sua organização acompanhará.

A receita é a força vital de sua organização

Sem receita, as operações param. Ponto final. Até mesmo as organizações sem fins lucrativos e os órgãos governamentais precisam de receita para manter as luzes acesas, pagar seus funcionários e continuar a fornecer o produto ou serviço que lhes trouxe clientes em primeiro lugar.

Medir a receita é uma responsabilidade contábil básica e vital. Por si só, ela pode dizer se uma empresa está crescendo, contraindo ou com problemas.

O lucro lhe dá uma visão mais completa

Embora o acompanhamento da receita informe quanto dinheiro está entrando na organização, ele não informa se esse valor é suficiente para realmente manter a operação. Como o lucro contabiliza a receita e as despesas, ele pode responder a perguntas importantes, como se um determinado produto está custando mais do que está gerando, ou se você deve aumentar o número de funcionários no próximo trimestre.

Os investidores priorizam a receita e o lucro

Independentemente de sua organização ser de capital aberto ou não, ela tem acionistas, pessoas que se beneficiam diretamente de seu crescimento. É por isso que sempre que o Escritório do CFO precisa apresentar um relatório a eles, os acionistas esperam ver dados sobre receita e lucro, pois isso lhes diz se o investimento deles está crescendo ou não.

Perguntas frequentes sobre receita vs. lucro

Ainda tem dúvidas sobre receita e lucro? Aqui estão todas as respostas, dadas por especialistas.

Receita é o mesmo que renda?

A receita e a renda são tão parecidas que muitas vezes são usadas de forma intercambiável. No entanto, a receita geralmente se refere ao dinheiro que entra na empresa em um período específico de tempo, de acordo com a NYSSCPA.

A receita ou o lucro é mais importante?

Isso depende inteiramente do que você está tentando realizar. Se você quiser informar quanto dinheiro um produto ou serviço rendeu, talvez seja mais importante acompanhar a receita. Mas se você quiser ter uma visão geral da saúde financeira de uma organização, é melhor medir o lucro. Dito isso, a maioria das organizações monitora ambos.

Devo aumentar minha receita ou meu lucro?

Quais são as metas de sua organização? Uma organização sem fins lucrativos pode se concentrar quase que exclusivamente na receita, enquanto uma empresa de capital aberto geralmente quer maximizar o lucro para criar mais valor para os acionistas.

Na maioria das situações, o aumento do lucro representa um aumento na receita e uma redução (ou manutenção) simultânea das despesas, o que o torna uma prioridade mais alta.

O que é receita recorrente anual?

A receita recorrente descreve a receita que entra repetidamente. Essa repetição pode ser diária, semanal, mensal ou anual. Isso significa que a receita recorrente anual se refere à receita repetida que entra todo ano.

O que é receita recorrente líquida?

A receita recorrente líquida geralmente se refere à receita recorrente mensal proveniente de novos clientes ou a aumentos na receita recorrente mensal de clientes existentes, após os valores perdidos de clientes que deixam de comprar seu produto/serviço ou compram menos.

O que é lucro bruto?

Lucro bruto é o valor da receita que uma organização obtém com as vendas, deduzindo-se apenas o custo das mercadorias vendidas. Impostos, despesas operacionais e custos fixos não são deduzidos desse valor.

O que é lucro líquido?

Uma vez que todas as despesas, custos e impostos tenham sido deduzidos do lucro bruto, resta o lucro líquido.

Conclusão: Como uma plataforma de desempenho financeiro pode ajudar a monitorar a receita e o lucro

O acompanhamento da receita e do lucro é fundamental para que sua empresa continue crescendo. Mas a compilação manual de todos os dados necessários para isso é demorada e trabalhosa - um trabalho de tempo integral para pessoas que já têm outras responsabilidades.

É aí que entra o Prophix One.

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