Previsão - De bons conselhos a um melhor planejamento de negócios

Quando eu era jovem, meu pai sempre me lembrava de olhar para frente e planejar para um dia chuvoso. Por exemplo, quando comprei meu primeiro carro, planejei para ter certeza de que conseguiria pagar o empréstimo e o seguro do carro. No entanto, meu pai dizia: você planejou as coisas que sabe que vão acontecer, mas a vida não é como uma previsão do tempo, então você precisa planejar e estar pronto para as coisas que não pode controlar, como reparos no carro, franquias de seguro e muito mais. Como a vida ilustraria continuamente depois disso, não há realmente muita coisa na vida que seja previsível, mas se você puder planejar e fazer os ajustes necessários ao longo do caminho, tudo ficará bem. Lembro-me de fazer orçamentos rudimentares em meu velho e confiável computador Apple II, depois fazia ajustes conforme minhas contas mudavam ou minha renda oscilava, mas isso resultava em um plano para economizar e planejar o futuro - eu estava prevendo? Passados alguns anos, bem, muitos anos, agora trabalho na Prophix e, adivinhe só, somos especializados em ajudar as organizações a otimizar seus orçamentos, planejamentos e previsões. Nos negócios, quando se trata de planejamento empresarial, o orçamento e a previsão são os principais meios para atingir um fim. Os orçamentos são uma ferramenta de gerenciamento fundamental para definir as expectativas anuais básicas em relação às metas estratégicas e à demanda prevista. Mas muitos profissionais de finanças argumentam que o processo orçamentário é demorado, rígido e propenso a ficar obsoleto. Certamente, os orçamentos são importantes porque ajudam as empresas a mapear onde querem estar no futuro, mas essa pode ser uma prática idealista. Por exemplo, as vendas podem realmente aumentar a receita do produto A em 50%? Para ajudar a validar essa suposição e nos trazer de volta à realidade, entre na previsão.

Por que fazer previsões?

A previsão permite que você leve em conta as variáveis que afetam suas metas e lucros e que mudam com o tempo. A previsão serve como uma verificação da realidade que alinha os orçamentos com os fatos reais. Se as coisas não estiverem ocorrendo como deveriam, a previsão ajuda a gerência a se realinhar, tomando medidas imediatas. A previsão se torna especialmente importante em tempos de incerteza. Quanto maior for a frequência com que você puder fazer isso, mais fácil será se adaptar, ser ágil e tomar decisões melhores. A maioria de nós pode concordar que a previsão agrega um enorme valor ao negócio. Entretanto, o desafio para muitos departamentos financeiros é que a previsão geralmente acrescenta mais trabalho a uma carga de trabalho já pesada. Mas é importante ressaltar isso porque a previsão exige um certo grau de disciplina de processo - uma disciplina que se ajusta ao tipo de técnica de previsão que você emprega. A seguir, vamos discutir os diferentes tipos de métodos de previsão existentes.

Tipos de previsão

Quando se trata de previsão financeira, há três tipos principais: qualitativa, quantitativa e causal¹; e é importante considerar todos eles.

Qualitativa

A previsãoqualitativa é mais criteriosa por natureza. Quando eu estava na escola, fomos lembrados várias vezes de tomar decisões com base em evidências, mas isso nem sempre é possível. Por exemplo, nenhuma quantidade de dados históricos poderia projetar a pandemia atual. Embora seus dados possam não indicar o melhor caminho a seguir, sua intuição pode indicar. No entanto, é importante estar ciente de quaisquer preconceitos pessoais. Use esse tipo de previsão quando os dados forem limitados pela expansão da pesquisa de mercado e você planeja envolver líderes multifuncionais e especialistas no processo de planejamento. Mas, como sempre, você deve criar vários cenários para considerar o problema de todos os ângulos e capturar realidades potenciais abrangentes.

Quantitativo

A previsãoquantitativa é, como o nome sugere, uma abordagem orientada por números em que você pode aproveitar dados anteriores para encontrar tendências. Você pode usar ferramentas de análise de dados para encontrar padrões como sazonalidade e traduzir isso em decisões baseadas em evidências e projeções para o futuro. Essa abordagem é mais consciente dos vieses, mas depende apenas de ter bons dados que abranjam vários anos. Em seguida, você pode combinar seus dados com seu julgamento hábil para mapear o futuro. Esse tipo de previsão pode ser dividido em duas categorias principais: tradicional e dinâmica. A previsão tradicional é o seu 3 + 9, 6 + 6 ou 9 + 3, em que o primeiro número representa o número de meses reais disponíveis e o segundo representa os períodos planejados. Portanto, uma previsão tradicional 3 + 9 tem três meses de dados reais e nove meses de dados planejados. É tradicional porque esse tipo de previsão geralmente é feito a cada trimestre. Considerando quatro trimestres, você deve fazer previsões três vezes ao longo do ano fiscal. As previsões tradicionais geralmente estão intimamente ligadas aos orçamentos. Isso significa que há uma ênfase de curto prazo no horizonte de planejamento, de modo que os objetivos trimestrais ou de final de ano são mais prioritários do que as metas de longo prazo.² Para combater alguns dos desafios das previsões tradicionais, muitas empresas adotaram uma forma mais dinâmica de previsão - as previsões contínuas. As previsões contínuas são uma maneira de os profissionais de FP&A planejarem contínua e dinamicamente um determinado número de períodos futuros. Essas previsões são ágeis por natureza porque forçam a empresa a sempre prever um número X de meses ou um número Y de trimestres no futuro. Por exemplo, uma previsão mensal contínua poderia seguir o formato 1 + 12, 2 + 12 ou 6 + 12. Assim, ao fechar um período, você adiciona outro período à sua previsão. Em contraste com a previsão tradicional, não há uma "data final" para as previsões contínuas, o que proporciona às empresas uma melhor perspectiva de longo prazo. As previsões contínuas são mais precisas do que as previsões tradicionais, pois as projeções são constantemente ajustadas ao longo do caminho. Elas também são mais ágeis porque permitem capturar tendências mais rapidamente, já que você pode atualizar sua perspectiva com dados em tempo real sobre novos fatores, mudanças e padrões. No entanto, é importante ter em mente que, se você não tiver as ferramentas certas, como o software CPM, poderá acabar criando muito mais trabalho para seus funcionários. O setor financeiro não pode mais depender de planilhas lentas e propensas a erros no atual mundo de negócios globalizado e em rápida evolução.

Causal

O último tipo de previsão é o método causal, também conhecido como previsão de causa e efeito. Esse é o tipo mais elaborado de previsão, pois é de natureza muito matemática. A previsão causal é baseada em regressão e derivada estatisticamente - sua previsão é uma função de múltiplas variáveis e constantes. Imagine que você não apenas tenha uma infinidade de dados em mãos, mas que também tenha uma análise profunda por trás dos números. Por exemplo, dados sobre consumidores, fornecedores, produtos e taxas de juros, de modo que você possa medir a causa e o efeito por trás das variáveis independentes e dependentes. Isso permitiria modelar as previsões de oferta e demanda em um nível numérico detalhado. Um caso de uso da previsão causal é se você quiser ver o impacto nas vendas de uma promoção de curto prazo e usar esses insights no seu processo de planejamento.³ A previsão causal não é usada com frequência em ambientes comerciais porque exige muitos recursos e manutenção.³

Conclusão

Acho que, no final das contas, meu pai estava certo quando disse: "Não há muita coisa na vida que seja previsível, mas se você puder planejar e fazer os ajustes necessários ao longo do caminho, tudo ficará bem." Como sabemos, os negócios são tão imprevisíveis quanto a vida. Portanto, se você estiver enfrentando riscos crescentes e tiver problemas para tomar decisões, talvez seja hora de considerar os benefícios da previsão. Independentemente do tipo de previsão usado, você pode aproveitar os insights para validar se está na trajetória certa e ajustar suas decisões de acordo. A previsão ajuda a reduzir o risco e a incerteza quando combinada com o planejamento de cenários. A previsão também pode servir como um ciclo de feedback que permite incorporar novos dados ao seu processo de planejamento ágil. Eu recomendaria uma combinação de previsões quantitativas e qualitativas porque os dados são fundamentais, e o julgamento vem da experiência e da liderança. O planejamento é iterativo por natureza e tecnologias como o software Corporate Performance Management (CPM) da Prophix podem ajudar a gerenciar essas tarefas repetitivas, automatizando os principais processos. Obtenha informações rapidamente, consolide-as em um plano e determine os fatores determinantes em um ambiente seguro e conveniente, dando-lhe tempo para se concentrar em iniciativas estratégicas.

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1 - https://hbr.org/1971/07/how-to-choose-the-right-forecasting-technique 2 - https://www.afponline.org/ideas-inspiration/topics/articles/Details/rolling-forecasts-ideal-for-uncertain-times 3-https://onlinelibrary.wiley.com/doi/10.1002/9781119199205.ch16#:~:text=Causal%20forecasts%20help%20managers%20measure,used%20technique%20in%20causal%20forecasting.