Pesquisa da FSN aponta um novo caminho para FP&A

A pesquisa de 2021 da FSN, "Agility in Planning, Budgeting and Forecasting (PBF)" (Agilidade no planejamento, orçamento e previsão), aponta para um novo caminho para a função de FP&A após a turbulência da pandemia. O planejamento, o orçamento e a previsão foram os processos financeiros mais afetados pela crise, e isso aumentou a urgência do investimento em transformação digital. A pesquisa confirma que a lacuna de automação, ou seja, o potencial latente bloqueado no processo do PBF é particularmente alto, mas também sugere que a busca pela automação não deve ser indiscriminada. Por exemplo, embora a velocidade do processo do PBF tenha melhorado de modo geral desde 2017, a precisão da elaboração de orçamentos e previsões se deteriorou. Além disso, embora muitas organizações tenham dedicado mais tempo ao processo do PBF, isso também não proporcionou nenhuma melhoria na precisão ou na agilidade. Fazer previsões com mais frequência também não ajuda. Chamamos isso de efeito "roda de hamster". A organização financeira está girando a roda cada vez mais rápido, mas não está indo a lugar algum porque os fundamentos da metodologia de previsão não mudaram. Portanto, a pergunta óbvia é: qual deve ser o foco da automação e da transformação digital agora? Foi a agilidade do processo, ou seja, a incapacidade de responder com precisão e rapidez às circunstâncias alteradas, que prejudicou a equipe durante a pandemia. Mas seria um erro concentrar-se apenas na pandemia. A agilidade também é um atributo essencial da previsão no curso normal dos negócios. Quando o "novo normal" chegar, as organizações precisarão ser capazes de responder rotineiramente às mudanças nos modelos de negócios, aos novos entrantes no mercado, às mudanças organizacionais e às aquisições, para citar apenas alguns exemplos. Felizmente, a pesquisa da FSN esclarece exatamente o que impulsiona o aumento da agilidade. A pesquisa comparou o desempenho dos "líderes em transformação" (aqueles que transformaram completamente o processo de PBF nos últimos 3 anos) com o das organizações que não haviam iniciado sua jornada de transformação. De forma surpreendente, os líderes em transformação superaram o desempenho em cada um dos benchmarks de desempenho da FSN e identificaram que seu sucesso se baseava em dois pilares. Em primeiro lugar, a implantação da infraestrutura correta e, em segundo lugar, o uso das técnicas contábeis mais adequadas. No que se refere à infraestrutura, os líderes de transformação já haviam abandonado há muito tempo as planilhas autônomas ou desconectadas para entrada de dados e geração de relatórios. Em vez disso, os líderes de transformação alcançaram o domínio dos dados alojando todos os seus dados (financeiros e não financeiros) em um ambiente unificado, como um sistema CPM na nuvem. Esse software especializado forneceu a inteligência financeira essencial (por exemplo, periodicidade, dimensões, regras contábeis) necessária para criar rapidamente um aplicativo robusto de planejamento, orçamento e previsão. Esse investimento em plataforma deu "permissão" (a capacidade) para implementar técnicas contábeis avançadas, como previsões contínuas, orçamento base zero e planejamento de cenários. A pesquisa da FSN identifica que cada uma dessas técnicas, por si só, proporciona benefícios excepcionais, mas esses métodos não são mutuamente exclusivos. A pesquisa conclui que, embora cada técnica mereça seu próprio lugar na bolsa de ferramentas do CFO, o ideal é que elas sejam usadas em conjunto. Por exemplo, as previsões contínuas proporcionam maior agilidade, o orçamento baseado em zero aumenta a precisão e o planejamento de cenários permite que as organizações olhem mais para o futuro. A boa notícia é que tudo isso está ao alcance da função financeira moderna. A transformação digital é essencial e, com essa pesquisa, agora sabemos exatamente por que e como.