Oportunidades e desafios do planejamento de cenários

O planejamento estratégico é fundamental para o sucesso dos negócios

Se a retrospectiva de 2020 nos ensinou alguma coisa, é que precisamos ser flexíveis. Alguém tinha uma pandemia mundial, vespas assassinas e uma candidatura presidencial de Kanye West em seu planejamento de cenário no ano passado? Se você teve até mesmo dois dos três, informe ao seu chefe que você está sendo mal pago.

É claro que, por mais que tenhamos a tendência de compartimentar 2020 como um "ano ruim", não há motivo para pensar que o futuro será menos volátil. Vivemos, como dizem, em tempos interessantes - e a maneira de sobreviver e prosperar é planejar com antecedência, planejar com frequência e ser adaptável quando os planos precisarem mudar.

Recentemente, criamos um novo guia, Planejamento de cenários para finanças: What, How and Whypara ajudar os líderes financeiros a lidar com a incerteza e melhorar a capacidade de previsão.

Para esta postagem, vamos nos concentrar nos conselhos práticos de três especialistas apresentados no guia:

Amie Roach, diretora financeira do Lochmueller Group

Ken Fick, Diretor de Estratégia e Transformação da MorganFranklin Consulting

Gabrielle Luoma, cofundadora e CEO da MOD Ventures, LLC

Amie Roach explica como o planejamento de cenários leva a um processo de tomada de decisões mais informado

A diretora financeira Amie Roach enfatiza que o planejamento de cenários é uma "ferramenta vital para o sucesso e o crescimento contínuo do valor" que consolidou o Lochmueller Group como uma das principais empresas de engenharia e meio ambiente do mundo. Esses planos perspicazes são a chave para aumentar a resiliência dos negócios.

A COVID-19 pode ser o principal desafio enfrentado pelas empresas atualmente. No entanto, a pandemia não foi o primeiro evento global a atrapalhar nossos planos, e não será o último. Portanto, é fundamental implementar estratégias inteligentes para se preparar para as reviravoltas que podem estar por vir. Como explica Amie, "o planejamento de cenários ajuda a preparar tanto os planos para o pior quanto para o melhor caso"

Veja como Amie faz bom uso de um planejamento de cenários mais inteligente no Lochmueller Group:

"Usando o planejamento de cenários, podemos revisar as suposições atuais em relação à receita e aos gastos discricionários. Ter vários cenários nos permite tomar decisões com total visibilidade de como qualquer declínio ou aumento de receita e/ou despesas afetará nossa receita final. Como um novo ESOP [Employee Stock Ownership Plan], é mais importante do que nunca que nossa empresa tenha visibilidade de como estamos afetando os fluxos de caixa futuros e a sustentabilidade dos negócios. O planejamento de cenários é uma ferramenta vital para o nosso sucesso e crescimento contínuo em valor!"

Ken Fick descreve os benefícios do planejamento preciso de cenários

Como Diretor de Estratégia e Transformação da MorganFranklin Consulting, Ken Fick tem anos de experiência ajudando empresas a melhorar seu desempenho financeiro. Para Ken, o planejamento preciso de cenários é uma questão de análise inteligente, não apenas de quantidade de dados: "Mais dados não se traduzem, de fato, em uma iteração de cenários melhor/mais precisa", diz ele. Ken aplica uma cadência de relatórios em torno do planejamento e da análise financeira corporativa para informar suas decisões, todas baseadas em fatos e fundamentadas em métricas significativas:

"Pensando nisso em termos econômicos: O valor de um dado adicional, mesmo supondo uma previsão perfeita desse ponto de dados, é inestimável e inútil ao mesmo tempo. O que importa são as ações tomadas em torno desse ponto de dados. Toda execução é falha em um grau ou outro. O benefício de aproveitar a tecnologia é o aumento da velocidade e do volume dos cenários que podem ser criados. Vários estudos acadêmicos e profissionais demonstraram que as empresas mais bem-sucedidas conseguem realocar capital em áreas de maior crescimento mais rapidamente do que aquelas que não o fazem. Ao aumentar o número de iterações de cenários em uma velocidade mais rápida, os gerentes podem tomar decisões mais informadas, mais rapidamente."

Ao mudar para um planejamento mais rápido e mais preciso, os líderes financeiros podem aumentar a frequência de seus relatórios. A mudança de trimestral para mensal ou semanal prepara melhor o departamento financeiro para lidar com novos obstáculos e capitalizar novas oportunidades:

"Em vez de esperar até 15 dias após o final do mês para obter o pacote de relatórios - que inclui os dados reais mais recentes e a previsão mais recente - e depois tomar decisões, talvez seja possível obter o mesmo nível de detalhes semanalmente. Além disso, em vez de obter apenas um caso básico, alto e baixo, você pode obter 10 cenários possíveis diferentes com suposições variadas baseadas na economia, nos consumidores, nos produtos complementares, nas ações da concorrência etc. Ao mudar para relatórios semanais, uma decisão tomada há uma semana, que não produziu o resultado pretendido, pode ser analisada e o caminho alterado. Em resumo, o benefício de iterações de cenários mais rápidas, mais frequentes e mais numerosas é permitir que as decisões ruins sejam alteradas rapidamente e validar as boas decisões mais cedo."

Gabrielle Luoma aconselha uma visão abrangente do passado e do presente

Gabrielle Luoma, cofundadora e CEO da MOD Ventures, LLC, oferece serviços de "CFO virtual" para empresas de qualquer porte. Ela recomenda ser abrangente no planejamento de cenários, permitindo que os dados mais antigos informem, mas não dominem o processo. "O planejamento de cenários pode ser complicado", diz ela. "É preciso entender o que impulsiona mudanças específicas em suas finanças para que você considere todas as mudanças para cima ou para baixo"

Gabrielle também adverte que não se deve deixar que um ponto de vista muito restrito influencie o processo:

"Acho que os maiores obstáculos que as pessoas têm são seus próprios pontos de vista otimistas ou pessimistas. Se forem muito otimistas em relação ao desempenho de seus negócios ou de um fluxo de receita, elas podem prever um aumento de 30% sem analisar todos os dados. Fazer essa previsão em uma bolha sem analisar os dados mais antigos pode atrapalhar o planejamento do cenário. O mesmo pode ser dito sobre ser muito pessimista. Use seus dados históricos para ajudar a definir as expectativas durante o planejamento."

Reavalie e planeje o futuro

Em retrospectiva, 2020 foi um ano imprevisível, até mesmo surreal. Mas quem sabe quais são as possíveis delícias e interrupções que 2021 pode trazer? Em um mundo incerto e às vezes instável, o planejamento de cenários pode capacitar os líderes financeiros a aconselhar e orientar a organização para um maior sucesso.

Faça o download do nosso Planejamento de cenários para o setor financeiro: O quê, como e por quê para saber como navegar pelo melhor curso de ação e elevar o nível do seu processo de planejamento.