O que é planejamento e análise financeira (FP&A)?

Não há como negar que o FP&A vem crescendo em importância e como campo de atuação. Mas o que exatamente é isso? O que o FP&A faz?

FP&A é um campo amplo com muitas responsabilidades, mas, em última análise, é a principal função financeira voltada para o futuro, responsável pelo planejamento estratégico e pelo orçamento.

Neste artigo, você aprenderá tudo sobre as responsabilidades, funções, cargos, pilha de tecnologia e até mesmo o futuro da área de FP&A.

Significado e definição de FP&A

FP&A significa planejamento e análise financeira. É o conjunto de atividades de planejamento, orçamento, previsão e análise que dão suporte às decisões de negócios de uma empresa.

O FP&A de alto nível permite que as empresas contem a história dos números: o orçamento, as despesas, os demonstrativos financeiros e os índices financeiros apresentam a história do crescimento, das dificuldades e da trajetória de uma empresa. O FP&A é como as empresas encontram essa história, contam-na e a direcionam para o final que desejam.

Vamos detalhar cada um dos componentes do FP&A.

Planejamento financeiro

O planejamento financeiro é o processo pelo qual uma empresa identifica um estado final desejável e elabora uma estratégia para alcançá-lo.

Por exemplo, se uma empresa deseja atingir um crescimento de receita de 2x em um ano fiscal, a equipe de FP&A terá a tarefa de delinear uma estratégia para atingir esse crescimento.

Como eles fazem isso? Usando as ferramentas que abordaremos a seguir: análise financeira, previsão financeira e relatórios financeiros.

Análise financeira

A análise financeira é uma das principais atividades financeiras que uma empresa precisa realizar. A análise financeira ajuda as empresas a entender como seu dinheiro é usado e qual é a eficácia desse uso.

Há muitos tipos de análise financeira, desde a análise de variação orçamentária até a análise de proporção e a análise horizontal/vertical, passando pela análise de cenário, sensibilidade e fluxo.

Em outras palavras: a análise financeira é o bloco de construção da história que o FP&A conta.

Previsão financeira

A previsão financeira é a forma pela qual a equipe de FP&A olha para o futuro e projeta os resultados de sua análise.

A previsão financeira geralmente se parece com a modelagem de cenários, em que a equipe de FP&A faz uma suposição e projeta o estado dos negócios com base nessa mudança de variável.

Relatórios financeiros

O relatório financeiro é o componente central final do FP&A, e é fundamental. Os maiores resultados dos relatórios financeiros são as demonstrações financeiras: a demonstração de resultados, o balanço patrimonial e a demonstração do fluxo de caixa.

A equipe de FP&A usa esses demonstrativos financeiros para orientar seu planejamento, usá-los como base para análise e criar previsões e modelos.

Da mesma forma, a equipe de FP&A apresenta relatórios sobre índices financeiros importantes, como o índice de endividamento ou o índice de liquidez imediata, para as partes interessadas, os membros do conselho e os investidores que desejam diferentes visões sobre a saúde financeira geral da empresa.

Qual é o papel do FP&A em uma empresa?

Historicamente, o departamento de FP&A era relegado ao back office. Mas agora o departamento de FP&A está emergindo como um centro de comando para a visão estratégica de uma empresa, direcionando as operações com base em dados financeiros.

Normalmente, ele fica abaixo do CFO, no departamento financeiro, e é separado de outras atividades financeiras, como contabilidade, tesouraria e conformidade. Dito isso, o FP&A trabalha com esses departamentos, pois é responsável pela criação e manutenção do orçamento fiscal.

Títulos de cargos de FP&A

Quem trabalha em FP&A geralmente tem "FP&A" em seu título, mas também pode ser chamado de "analista financeiro" ou "gerente de análise financeira"

Analista de FP&A: Esse é o nível de colaborador individual de FP&A. O analista de FP&A pode ser de nível básico, associado, sênior ou líder de equipe. Independentemente disso, o analista de FP&A é responsável pela realização de análises, modelagem de cenários, criação de demonstrações financeiras - o principal trabalho de FP&A.

Gerente de FP&A: O gerente de FP&A supervisiona as atividades da equipe de FP&A. Em empresas menores, pode haver apenas um gerente ou diretor de FP&A responsável por todas as atividades de FP&A. Entretanto, em empresas maiores, o gerente de FP&A verá uma equipe responsável por uma parte específica da empresa. Isso é especialmente verdadeiro para empresas com várias entidades e finanças mais desconectadas.

Diretor de FP&A: O diretor de FP&A supervisiona os processos de FP&A e terá uma função mais importante na conexão da equipe de FP&A com outras equipes, conforme necessário. Os diretores apresentarão relatórios financeiros e, normalmente, terão um lugar na mesa para conduzir os planos de negócios, além de contribuir para decisões mais amplas da empresa. O diretor de FP&A é geralmente considerado um trampolim para o cargo de CFO.

CFO: no nível C-suite, o CFO raramente se envolve no trabalho diário das finanças de uma empresa e, em vez disso, é o porta-voz das finanças da empresa em reuniões de diretoria ou de planejamento. O CFO é o administrador, operador, estrategista e catalisador das finanças e das decisões financeiras de uma empresa.

Qual é a diferença entre o FP&A e o CFO?

A diferença entre o FP&A e o CFO é que o CFO é um cargo, enquanto o FP&A é uma função. O CFO supervisiona o departamento de FP&A, mas também é responsável por outros departamentos financeiros, como contabilidade e tesouraria.

Etapas básicas do processo de FP&A

O que está envolvido no processo de FP&A? Embora a equipe de FP&A realize muitas tarefas, há quatro grandes grupos nos quais podemos agrupá-las.

1. Coleta, consolidação e validação de dados

Também conhecidas como tarefas de preparação, a equipe de FP&A geralmente é encarregada de coletar dados, validá-los, limpá-los, moldá-los em uma forma utilizável e, em seguida, consolidá-los ou empacotá-los.

Em seguida, eles usam esses dados em suas análises, planos e previsões.

2. Planejamento e previsão

As etapas de planejamento e previsão são o trabalho principal de FP&A. O planejamento é a forma pela qual uma empresa identifica suas metas e as estratégias para atingi-las, enquanto a previsão é mais granular e é a forma pela qual uma empresa projeta seu estado futuro, geralmente para avaliar a realidade de uma estratégia ou a eficácia dela.

Tarefas como planejamento de cenários e modelagem financeira se enquadram nesse grupo.

3. Orçamento

O orçamento é a forma como uma empresa aloca fundos para realizar seus planos. As equipes de FP&A estão cada vez mais abandonando as planilhas para fazer orçamentos com ferramentas como o Prophix, que as ajudam a trabalhar mais rapidamente e eliminam muitas das dores de cabeça associadas aos processos de orçamento baseados em planilhas, como limpeza de dados, referências quebradas e fórmulas complexas e desconhecidas.

O orçamento é, obviamente, uma das tarefas mais importantes pelas quais o departamento financeiro é responsável.

4. Monitoramento e relatórios de desempenho

Por fim, a equipe de FP&A é responsável pelo monitoramento e pelos relatórios de desempenho. A produção de demonstrativos financeiros e a realização de análises medem a eficácia das operações ou iniciativas de uma empresa.

O monitoramento do desempenho também se estende à gestão do capital humano, garantindo que os funcionários sejam capazes de produzir um nível de produtividade alinhado com o que a empresa precisa para realizar seus planos.

A ascensão do xP&A

xP&A significa planejamento e análise estendidos. Criado por uma análise do Gartner de 2020, xP&A era originalmente uma palavra da moda que está ganhando força à medida que mais equipes pensam em como integrar o poder do FP&A em seus planos de longo prazo. Essa não é uma ideia nova - o xP&A era anteriormente chamado de FP&A integrado ou planejamento colaborativo. Ambas se baseiam na ideia de que a equipe de FP&A é frequentemente solicitada a analisar cenários em tempo real de forma cooperativa, multidimensional e em diferentes níveis da organização.

Portanto, xP&A é o processo de vincular planos estratégicos, financeiros e operacionais para obter maior visibilidade. O resultado final é que todos os planos da organização se tornam mais alinhados e ágeis.

Software e ferramentas de FP&A

Como qualquer função empresarial moderna, o FP&A depende de sua parcela de ferramentas e software para funcionar. Aqui estão os componentes básicos da pilha de tecnologia de FP&A.

A pilha de tecnologia de FP&A

O FP&A requer algumas peças de tecnologia para funcionar.

ERP, GL e/ou software de contabilidade: O ERP (planejamento de recursos empresariais) ou a ferramenta de contabilidade funciona como a fonte da verdade para os números de uma empresa. O GL (razão geral) geralmente está dentro de um ERP mais amplo e registra os dados das transações, enquanto uma ferramenta como o HRIS (sistema de informações de recursos humanos) ou HCM (gerenciamento de capital humano) contém informações importantes sobre a folha de pagamento e o número de funcionários.

Planilha eletrônica ou software de análise financeira: Normalmente, a planilha eletrônica (especialmente o Microsoft Excel), mas de preferência uma ferramenta de FP&A (como o Prophix). Isso permite que a equipe de FP&A faça análises mais rápidas e reúna seus dados.

As equipes de finanças de empresas maiores geralmente têm uma ferramenta de gerenciamento de gastos, um sistema de folha de pagamento separado, software de contas a pagar (AP) e contas a receber (AR) para lidar com faturamento e pagamentos e ferramentas de gerenciamento de fornecedores, entre outros. Se você puder pensar nisso, provavelmente há uma ferramenta para isso.

Mas muitos softwares lidam com várias funções. A Plataforma de Desempenho Financeiro da Prophix, por exemplo, pode lidar com suas necessidades de fechamento e consolidação financeira, além de suas tarefas de FP&A, para que você possa lidar com todos os seus processos financeiros em uma única plataforma.

Benefícios das ferramentas de FP&A

O software de FP&A ajuda os CFOs, líderes financeiros e profissionais de FP&A a garantir a saúde financeira de suas organizações. Ele os ajuda a relatar, analisar, planejar e prever sem as dores de cabeça associadas à planilha tradicional de FP&A.

Aqui está uma rápida visão geral dos principais benefícios do software de FP&A.

Melhor preparação de dados: Grande parte do tempo da equipe de FP&A é gasta na preparação para a análise, em vez de realmente realizar uma análise. O software de FP&A ajuda as equipes a importar, limpar, desduplicar e consolidar seus dados muito mais rapidamente do que seria possível no Excel, o que economiza muito tempo para o importante trabalho de análise.

Análise mais rápida: O software de FP&A vem com grande parte da análise que as equipes precisariam fazer manualmente no Excel, ou que seria difícil de manusear no Excel. Por exemplo, a maioria dos softwares de FP&A facilita a criação de vários cenários, mas no Excel isso exige muita cópia, colagem e gerenciamento de arquivos, o que pode se tornar rapidamente confuso.

Relatórios mais fáceis: A criação de demonstrativos financeiros e outros relatórios financeiros sempre leva tempo, e a criação de visualizações de conjuntos de dados complexos ainda mais. O software de FP&A geralmente contém painéis para ajudar a liderança a obter uma compreensão rápida do desempenho financeiro da empresa, o que resulta em relatórios gerais mais rápidos.

O futuro do departamento de FP&A

Embora o departamento de FP&A tenha sido historicamente uma função de back office, recentemente o departamento de FP&A vem emergindo como um centro de comando central para as operações de uma empresa, muitas vezes lado a lado com o CEO e outros líderes visionários.

Dito isso, o departamento de FP&A precisa continuar a evoluir para melhor se associar aos CEOs.

IA e ML

As equipes de FP&A farão uso intenso de inteligência artificial e aprendizado de máquina, especialmente quando se trata do trabalho de modelagem preditiva envolvido na previsão financeira. No entanto, há treinamento e desenvolvimento de habilidades que acompanham o uso de IA e ML para FP&A.

Maior investimento na nuvem

Tradicionalmente, o trabalho de FP&A era feito localmente, na máquina de uma pessoa, em um arquivo Excel local. Mas com o surgimento de ferramentas de FP&A baseadas na nuvem, esse centro de processamento está mudando de um desktop local para um servidor baseado na nuvem.

As plataformas baseadas na nuvem facilitam o trabalho conjunto das equipes de FP&A e a obtenção dos dados necessários. Isso também as ajuda a dividir partes de um projeto ou análise e recombiná-las posteriormente, levando a uma eficiência mais rápida.

Perguntas frequentes sobre FP&A

Como o FP&A é um tópico tão importante e ainda está emergindo como uma função comercial importante, pode haver muita confusão sobre o que ele é. Vamos esclarecer isso. Vamos esclarecer isso.

Qual é a diferença entre FP&A e contabilidade?

FP&A significa planejamento e análise financeira. FP&A é uma função voltada para o futuro, preocupada com o futuro da empresa: seus planos, suas projeções e suas estratégias. A contabilidade é uma função mais voltada para o passado, preocupada com o desempenho histórico de uma organização.

O FP&A e a contabilidade trabalham juntos, pois a contabilidade é necessária para fornecer os dados históricos que a equipe de FP&A usa como base para suas projeções e modelos. Da mesma forma, a equipe de FP&A elabora o orçamento da empresa e produz demonstrativos financeiros em parte com base no plano de contas mantido pela equipe de contabilidade.

O que faz um analista financeiro?

Uma análise financeira é uma função de nível de colaborador individual em uma equipe ou departamento de FP&A. O analista financeiro é responsável por analisar as finanças de uma empresa, realizando tarefas como análise ad hoc, análise de cenário e análise de fluxo. O analista financeiro também é responsável pela geração de relatórios e estará envolvido na criação de demonstrações financeiras e outros indicadores, conforme necessário.

Qual é a hierarquia das funções de FP&A?

Do mais sênior para o menos sênior, a hierarquia mais comum das funções de FP&A é a seguinte:

• CFO
• Diretor de FP&A
• Gerente de FP&A
• Analista de FP&A

Como ingressar no setor de FP&A?

Não há uma única maneira de entrar em FP&A, o que a torna uma carreira empolgante para profissionais de finanças. Uma formação em finanças, economia, contabilidade, banco de investimento, empreendedorismo, análise de dados e até mesmo engenharia de software ou consultoria são boas bases para uma transição para o setor de FP&A.

Muitos profissionais interessados se capacitarão por meio de bootcamps de FP&A ou cursos on-line antes de se candidatarem a estágios ou empregos de nível básico como analistas financeiros.

Outro caminho para o setor de FP&A é ser um dos primeiros contratados na área financeira de uma empresa em estágio de crescimento.

Mesmo que você não seja responsável por FP&A, haverá muito trabalho de FP&A que precisa ser feito e, de qualquer forma, os funcionários de empresas menores costumam ter várias funções.

Conclusão: FP&A de classe mundial com o Prophix

Agora você já sabe tudo sobre FP&A. O que é, como funciona, qual é a sua responsabilidade e até mesmo como ingressar no setor.

E se você é um profissional de FP&A, este é um ótimo momento para investir em uma ferramenta de FP&A que lide com o trabalho manual e propenso a erros com o qual muitas equipes de FP&A se sentem sobrecarregadas. Experimente o Prophix para lidar com suas necessidades de relatórios e análises financeiras em um ambiente baseado na nuvem que o liberta da tirania da planilha.