Modernizar sua função financeira usando a estrutura de maturidade de CPM do Gartner

Trabalhando em finanças, eu passava muitas noites e fins de semana trabalhando em funções financeiras tradicionais: agregando, verificando e corrigindo dados históricos, com pouco tempo para uma análise adequada. Isso era frustrante, pois eu podia ver onde estavam os benefícios reais para a empresa e onde eu gastava meu tempo e queria melhorar - criar uma função financeira moderna que fosse além da rotina e realmente agregasse valor.

Uma história familiar, com certeza, mas como um gerente financeiro inicia essa jornada? Gostaria de compartilhar o modelo de Corporate Performance Management (CPM) do Gartner, além de alguns insights pessoais, que podem ajudar a melhorar seu departamento financeiro.

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Insight nº 1: Para aprimorar seu departamento financeiro, use uma estrutura para orientá-lo. O modelo Corporate Performance Management da Gartner é um ótimo ponto de partida.

O CPM, de acordo com o Gartner, significa traduzir informações estrategicamente focadas em planos operacionais e gerar relatórios sobre os resultados agregados: em outras palavras, o que o seu departamento financeiro normalmente faz, mas está intimamente ligado à estratégia e às operações, e é executado de forma melhor. A estrutura está abaixo.

O objetivo da organização é passar do Nível 1: Inconsciente, em que o departamento financeiro tem vários silos de informações (geralmente no Excel), para o Nível 5: Transformador, em que as informações são fáceis de gerar, fáceis de encontrar e, principalmente, estão vinculadas à estratégia de negócios e à tomada de decisões.

De acordo com minha experiência em consultoria com mais de 100 funções financeiras no Reino Unido, na Europa e no Oriente Médio, a maioria das funções financeiras está entre o Nível 1 e o Nível 2. Elas usam principalmente o Excel, com talvez alguns aplicativos para análise, e gastam muito tempo obtendo informações nesses silos e reconciliando-as. Definitivamente, há uma maneira melhor..

A primeira vitória é passar para o Nível 3: Abrangente, em que seu sistema financeiro vai além dos números puramente financeiros para incluir análises e participação operacional. Isso permite que seu sistema financeiro agregue valor ao restante da empresa.

Na minha opinião, a etapa principal aqui é a "conformidade inteligente" - automatizar e controlar seus processos para que você obtenha os resultados certos sem esforço. Simplificando, se você está no Excel e deseja obter informações da empresa, geralmente acaba coletando-as você mesmo. Se você estiver automatizado, poderá obter informações dos departamentos de vendas e de operações sem que eles quebrem seu modelo.

Insight nº 2: Uma função financeira tradicional baseada em Excel não pode ser totalmente integrada ao negócio - há muito o que dar errado.

Quando se chega ao Nível 4: Empresarial, você tem controle total dos seus processos e sistemas (ou seja, você tem um bom processo para configurar processos). Isso permite que a empresa se adapte rapidamente às mudanças; você também usa métricas consistentes em toda a organização.

Se eu tivesse uma palavra para resumir esse estágio, ela seria "consistência": métricas consistentes, uma abordagem consistente à mudança. Para garantir a consistência, o departamento financeiro precisa ser o centro de informações. E para que o departamento financeiro entre em contato com os outros departamentos de negócios, ele precisa de recursos dedicados - Parceiros de Negócios.

De fato, o Google Trends mostra como o interesse em "parceiro de negócios financeiro" dobrou nos últimos três anos, à medida que os departamentos financeiros modernos começam a contratar pessoas para integrar as informações à empresa:

Insight nº 3: Para obter informações empresariais consistentes, sua equipe financeira precisa estar na empresa: Você precisa de parceiros de negócios

Nível 5: Transformativo significa que a organização usa informações importantes para vincular a estratégia às decisões operacionais. Isso requer várias fontes de informações dentro e fora da empresa.

Encontrei muito poucas organizações trabalhando nesse nível. O departamento financeiro é uma peça fundamental para atingir esse objetivo, mas somente se mudar sua cultura. As informações históricas internas são mais fáceis de encontrar e, portanto, são adequadas aos contadores que gostam de certeza, mas não se concentram diretamente nas decisões. Os contadores precisam garantir que estão olhando para frente para tomar decisões, e não para trás.

Insight nº 4: As decisões exigem previsão e não retrospectiva. Para apoiar as decisões baseadas em dados, é necessário que seu departamento financeiro esteja focado na previsão.

Chegar ao Nível 5 do Gartner é uma jornada. Mas se você deseja ter um departamento financeiro moderno que agregue valor real (e evite as noitadas), vale a pena seguir o caminho certo.

Para começar, busque oportunidades de introduzir a padronização e a automação de processos em sua função atual e, a partir daí, introduza mais inovação e uma melhor parceria entre o departamento financeiro e outras funções de negócios. Faça isso e você estará no caminho certo para criar uma função financeira moderna.

E fique atento a mais conteúdo perspicaz em nossa série "Construindo uma função financeira moderna". Se tiver alguma dúvida imediata ou quiser começar a trilhar o caminho para uma maior maturidade do CPM hoje mesmo, entre em contato.

E se você estiver pronto para dar o próximo passo rumo à maturidade do CPM, confira nossa demonstração gratuita do CPM!