Mesa redonda de café da manhã para CFOs: Discussão sobre relatórios gerenciais - São Francisco

Foi um grande prazer ser convidado para participar de um painel de especialistas em São Francisco, na manhã de 8 de outubro, para discutir o tema "Relatórios gerenciais: Práticas recomendadas para empresas de médio e grande porte" Cerca de 30 executivos financeiros seniores compareceram para fazer perguntas ao painel e conhecer outras pessoas com funções financeiras semelhantes às suas na área da baía. Ficou evidente que os participantes da mesa redonda do café da manhã eram especialistas financeiros altamente experientes e ocupavam cargos importantes em suas empresas.

A manhã começou com John Kogan, CEO da Proformative, que compartilhou os objetivos da mesa redonda: ajudar os participantes a

1. Identificar o nível de maturidade dos relatórios gerenciais de suas empresas e aprimorar suas capacidades
2. Reconhecer como obter as informações certas para sua empresa no momento certo
3. Reconhecer como estabelecer métricas de desempenho e direcionadores adequados

A discussão foi conduzida por Darren Griffith, CFO da Prophix, e o painel foi composto por mim, Paul Sharman, juntamente com Debra Skorupka, sócia da Pricewaterhouse Coopers, e Gina St. Clair-Phistry, diretora e líder nacional de práticas de CPM da McGladrey, Inc.

Depois de uma visão geral dos desafios dos relatórios gerenciais, da vinculação da estratégia à medição e das práticas recomendadas por Debra Skorupa, da PwC, a mesa-redonda passou rapidamente para uma discussão apaixonada sobre a finalidade dos relatórios gerenciais. Os membros do painel e a plateia concordaram que, embora os relatórios financeiros tradicionais sejam necessários, eles não são suficientes para influenciar os gerentes de linha de negócios a se concentrarem em como podem atingir com sucesso as metas de desempenho da organização. Os participantes da plateia concordaram com a cabeça quando os membros do painel discutiram como as principais práticas nos departamentos financeiros de hoje se concentram principalmente na automatização dos relatórios financeiros tradicionais, e que há necessidade e interesse das equipes financeiras em se concentrar na análise, no gerenciamento do desempenho, no fornecimento de relatórios gerenciais significativos e no atendimento à empresa como parceiros de negócios com os gerentes de linha de negócios.

Em seguida, a discussão do painel girou em torno da necessidade de garantir que o desempenho dos funcionários seja influenciado para atingir as metas importantes da organização e como esses indicadores de desempenho devem moldar os requisitos dos relatórios gerenciais. Os membros do painel afirmaram que, como o objetivo do desenvolvimento de uma estratégia da empresa é priorizar a alocação de recursos, ela também deve estabelecer expectativas de desempenho definidas de acordo com as orientações estratégicas, a medição e as metas e, consequentemente, tornar-se a ênfase dos relatórios gerenciais. Um dos desafios expressos pelos participantes da mesa redonda foi a dificuldade de se ter uma compreensão clara dos objetivos estratégicos em toda a organização e, portanto, a dificuldade de projetar sistemas adequados de medição e relatórios gerenciais.

Em seguida, o painel discutiu a importância de envolver os membros da equipe financeira para que façam melhor uso dos poderosos aplicativos disponíveis para ajudá-los a automatizar os relatórios e a se tornarem menos dependentes de planilhas. Eles também falaram sobre a necessidade de garantir que os gerentes de todos os departamentos tenham acesso em tempo real às principais informações e às informações de medição de desempenho, que devem estar sempre corretas e integradas para que não se perca mais tempo tentando descobrir o que está acontecendo em seus departamentos. Os funcionários devem ser capazes de pesquisar em camadas de dados para descobrir informações essenciais para a tomada de decisões. Os gerentes e os membros da equipe financeira querem se concentrar em encontrar soluções para os desafios comerciais. Isso levou o painel e o público a uma discussão crítica sobre o planejamento integrado e a necessidade de fornecer atualizações de previsões em tempo real, análises hipotéticas e modelagem de simulação para que os gerentes possam tomar decisões mais bem informadas à medida que as circunstâncias comerciais mudam e surgem oportunidades.

Havia um alto nível de energia na sala quando a discussão foi concluída sobre como garantir que todos os funcionários, desde o topo da organização até todos os níveis de gerentes e colaboradores individuais, possam se alinhar e se concentrar na realização de fatores críticos de sucesso e nas metas mais importantes. Isso deve ocorrer sem deixar de garantir que os requisitos de conformidade sejam atendidos com o mínimo de esforço. Concordou-se que tudo começa com uma estratégia bem desenvolvida e claramente articulada, com medidas e metas alinhadas que tenham sido transmitidas em cascata por todos os níveis da organização. Nesse contexto, o departamento, o processo e as metas e objetivos individuais devem ser estabelecidos para cada funcionário; um sistema de remuneração e incentivo alinhado é de importância fundamental.

A reunião terminou com uma nota positiva. Os participantes sentiram que o caminho a seguir era compreensível e viável. Muitos permaneceram no local para envolver os membros do painel em discussões contínuas. Estou ansioso para me juntar a Gary Cokins, CEO da Analytics-Based Performance Management, Matt Meehan, vice-presidente assistente de FP&A da Harvard Management Company, Gina St. Clair-Phistry, diretora e líder nacional de práticas de CPM da McGladrey, Inc. no painel que será moderado por Wayne Daigle, diretor administrativo da Business Performance Collaborative, em 18 de novembro de 2015, no Boston Marriott Newton. Se você estiver em Boston, venha participar da discussão.