Gerenciamento de divulgação financeira: Um guia para finanças em 2025

Quer você trabalhe em uma empresa de capital aberto ou tenha acionistas a quem prestar contas, as divulgações financeiras são uma responsabilidade recorrente do Escritório do CFO. Mas essas divulgações podem ser alguns dos documentos mais complexos a serem preparados, com vários requisitos de conformidade a serem monitorados. É aí que entra o gerenciamento da divulgação financeira, tentando tornar esse processo o mais eficiente possível.

Vamos nos aprofundar no assunto.

O que é gerenciamento de divulgação financeira?

Vamos começar com um mergulho profundo nesse processo financeiro crucial, o que está envolvido e como ele é feito.

O que é uma divulgação financeira?

Uma divulgação financeira é um tipo de relatório financeiro que uma organização deve preparar para atender a requisitos legais ou regulamentares específicos. As empresas de capital aberto, por exemplo, precisam fornecer registros na SEC e relatórios de lucros trimestrais para que os investidores atuais e potenciais tenham transparência em sua posição comercial antes de tomar decisões de compra ou voto, enquanto as organizações privadas podem ter de fornecer demonstrações financeiras que sigam um determinado padrão contábil para garantir o financiamento.

Quem precisa do gerenciamento da divulgação financeira?

Qualquer organização que tenha de produzir divulgações financeiras já tem um processo de gerenciamento de divulgação financeira; a única questão real é o grau de intencionalidade desse processo. Se o Escritório do CFO estiver sempre se esforçando para produzir divulgações na hora do arquivamento, isso é um sinal de que você precisa levar esse processo mais a sério.

O gerenciamento da divulgação precisa ser mais robusto?

Sim, o processo de divulgação financeira geralmente precisa ser mais robusto. Os órgãos reguladores estão sempre atualizando e ampliando os requisitos de divulgação, o que significa que a equipe financeira precisa estar mais atenta e ser mais intencional para garantir que as divulgações sejam feitas de acordo com as exigências.

Quem são os órgãos governamentais que regulam a divulgação?

Os órgãos reguladores relevantes para suas divulgações financeiras variam de acordo com sua localização, seu setor e o tipo de organização em que você está inserido. Aqui estão apenas alguns exemplos de órgãos governamentais que regulamentam essas divulgações:

• A Securities and Exchange Commission (SEC): Essa agência federal independente regulamenta os mercados financeiros nos EUA e as organizações que vendem produtos financeiros podem precisar apresentar divulgações financeiras a ela.
• O Financial Account Standards Board (FASB) e a International Financial Reporting Standards (IFRS) Foundation: Essas instituições aplicam padrões contábeis nos EUA (para o primeiro) e no exterior (para o segundo). Muitas divulgações financeiras precisam obedecer às normas estabelecidas por uma ou outra.
• Bolsas de valores: As empresas de capital aberto têm requisitos específicos de divulgação financeira, regulamentados pela bolsa de valores em que estão listadas.

O que está incluído em uma divulgação financeira?

Em geral, uma divulgação financeira inclui uma série de dados financeiros que são compartilhados com investidores e outras partes interessadas, além de outras informações.

Insights de operações e demonstrações financeiras

Balanços patrimoniais, declarações de renda, declarações de fluxo de caixa e declarações de patrimônio líquido são as declarações financeiras mais comuns em uma divulgação financeira. Em alguns casos, você também pode adicionar informações sobre suas operações, como fluxos de receita, estrutura de custos, bem como atividades de pesquisa e desenvolvimento.

Isenções de responsabilidade legais

Dependendo de para quem são enviadas (ou seja, reguladores versus investidores), as divulgações financeiras podem precisar de algumas isenções de responsabilidade para proteger a empresa que as emite. Aqui estão alguns exemplos:

• Isenções de responsabilidade de declarações prospectivas
• Limitação de responsabilidade
• Confiança em informações de terceiros
• Nenhuma garantia de precisão ou integridade
• Isenção de responsabilidade sobre alterações e atualizações

Conflitos de interesses

Conflitos de interesses podem afetar os resultados financeiros de uma empresa e o valor de seu investimento, portanto, geralmente são incluídos nas divulgações financeiras. Por exemplo, um CEO com um interesse financeiro significativo em um concorrente tem um conflito de interesses significativo que exige divulgação.

Divulgações de ESG (ambiental, social e de governança)

ESG refere-se a padrões que comunicam as decisões e os comportamentos de uma empresa em relação a questões importantes, como a diversidade de sua equipe e os impactos ambientais de suas operações. Alguns investidores, empresas de private equity e outras organizações avaliam esses padrões de perto, já que essas divulgações se tornaram mais importantes - e, em alguns locais, obrigatórias - nos últimos anos.

Quais são os benefícios do gerenciamento da divulgação financeira?

As divulgações financeiras podem ser exigidas pelas autoridades reguladoras como parte da realização de negócios ou produzidas voluntariamente para possíveis investidores e outras partes interessadas. De qualquer forma, o processo de gerenciamento da divulgação financeira consiste em disponibilizá-las e fazê-lo de forma mais eficiente. Aqui estão alguns dos benefícios envolvidos.

Permite que os investidores (e o mercado) tomem decisões mais informadas

Para empresas de capital aberto, as divulgações financeiras são uma parte importante do levantamento de capital. Os investidores as utilizam para determinar se vale a pena investir em uma empresa ou não, e essas escolhas dão sinais para o mercado em geral.

Criar transparência e confiança com investidores e acionistas

Quanto mais informações você disponibilizar para os investidores e outras partes interessadas, mais eles confiarão em suas divulgações. As divulgações financeiras são uma chance de criar confiança e fazer com que sua organização saiba como tirar o melhor proveito dos bons tempos e lidar com situações difíceis. É estratégico e benéfico para o longo prazo estabelecer-se como uma empresa transparente que fornece divulgações completas e informativas, pois isso gera confiança de que os investidores podem manter seus investimentos em sua empresa no futuro, mesmo durante períodos econômicos incertos.

Reduz a incerteza

Quando todos estão concentrados em fazer as coisas e cumprir prazos, pode ser difícil saber qual é a situação financeira da organização. As divulgações financeiras regulares podem ser usadas em toda a organização como pontos de referência para decisões importantes.

Reduz os conflitos de interesse e as oportunidades de corrupção

Ao compartilhar e divulgar proativamente possíveis conflitos de interesse, sua empresa fica mais ciente deles. Essas informações também funcionam como um ponto de dados para garantir que os controles internos sejam devidamente implementados e relevantes. Isso pode ajudar a evitar conflitos e seus impactos potencialmente devastadores. Os funcionários ficam mais conscientes dos possíveis conflitos de interesses, enquanto os malfeitores de sua organização aprendem que suas atividades serão descobertas mais cedo ou mais tarde.

Quais são alguns dos desafios do gerenciamento da divulgação financeira?

Embora o gerenciamento da divulgação financeira seja um processo essencial, ele apresenta alguns desafios significativos. Porém, com os processos e as ferramentas corretos, você pode superar esses desafios.

O gerenciamento da divulgação é caro

Entre o tempo que os funcionários levam para passar pelo processo de divulgação financeira, o custo de um software dedicado e a possível despesa com consultores externos (como especialistas jurídicos), cada divulgação financeira pode se tornar bastante cara.

A mudança do cenário regulatório dificulta a criação de modelos

Entre os vários órgãos reguladores envolvidos nas divulgações financeiras, as organizações precisam obedecer a padrões em constante mudança a cada divulgação. Apenas revisar esses padrões - e certificar-se de que não há novos regulamentos a serem considerados - pode ser uma tarefa de tempo integral.

Treinamento necessário para melhorar a alfabetização digital entre a equipe de gerenciamento de divulgação

À medida que os órgãos reguladores modernizam seus padrões de relatórios, as equipes de gerenciamento de divulgação precisam de treinamento especializado para se manterem atualizadas. Por exemplo, a SEC adotou o iXBRL em 2018, o que significa que todas as organizações que precisam apresentar divulgações a eles agora precisam usar um software que utilize essa linguagem.

Preocupações com segurança cibernética e privacidade

As equipes que trabalham com divulgações financeiras estão gerenciando uma tonelada de informações potencialmente confidenciais que estão sendo transferidas entre plataformas. Isso cria riscos de segurança cibernética, pois qualquer plataforma ou transferência pode levar a uma violação de dados com ramificações enormes para a organização e seus clientes. Isso gera custos adicionais para um processo já caro.

Dificuldade de atualizar sistemas legados

Muitas organizações se acostumam a trabalhar com determinados sistemas legados, o que significa que eles são rapidamente ultrapassados pelos requisitos regulamentares e pelas crescentes necessidades de conformidade. A migração desses sistemas legados para plataformas mais avançadas geralmente requer um investimento significativo de tempo e recursos para ser feita corretamente.

Práticas recomendadas de gerenciamento de divulgação financeira

Embora o gerenciamento da divulgação financeira possa ser um processo caro e demorado, há algumas práticas recomendadas que você pode ter em mente para aliviar as tensões que ele pode causar.

Automatize o que for possível

O trabalho manual é a ruína do gerenciamento da divulgação financeira. Ele toma um tempo precioso de uma equipe que já tem muito o que fazer, cria um risco de erro humano dispendioso e exige validação adicional mesmo quando o trabalho está concluído. Atualmente, as organizações têm acesso a inúmeras soluções para automatizar o trabalho monótono envolvido nas divulgações financeiras.

Tenha uma mentalidade voltada para a segurança

Não faça da segurança cibernética apenas uma lista de itens a serem verificados; faça dela uma parte integrante do gerenciamento de divulgações financeiras. Ao trabalhar em estreita colaboração com os departamentos de TI e SI, você pode garantir que seu processo não coloque os dados da organização em risco.

Use uma única fonte de verdade para facilitar a governança de dados

Um dos principais desafios que as organizações enfrentam com relação às divulgações financeiras é centralizar os dados de várias fontes. Ter uma plataforma centralizada para gerenciar seus dados é a melhor maneira de garantir que todos estejam usando as mesmas informações atualizadas e precisas para divulgações financeiras.

Aprimore suas análises e relatórios

Com muita frequência, o Escritório do CFO chega à época de apresentação de relatórios percebendo que precisa compensar as deficiências na análise e nos relatórios - e trabalhar duas vezes mais. Em vez disso, dedique um tempo específico a cada ano fiscal para melhorar os processos de análise e geração de relatórios. Isso tornará suas divulgações financeiras muito mais fáceis.

Melhor software de gerenciamento de divulgação financeira

O que é um software de gerenciamento de divulgação financeira?

O software de gerenciamento de divulgação financeira ajuda o Office of the CFO a centralizar os dados necessários para suas divulgações. Ele também agiliza todo o processo, geralmente por ter requisitos de divulgação incorporados, recursos colaborativos e controle de versão.

O que o software de gerenciamento de divulgação financeira deve fazer?

Em sua essência, o software de gerenciamento de divulgação financeira deve fazer com que cada parte do processo seja executada de forma mais tranquila, mais eficiente e com o mínimo de trabalho manual possível. Aqui estão apenas algumas maneiras pelas quais ele pode ajudar:

• Automatiza tarefas manuais
• Evita erros com validação integrada
• Fornece requisitos regulatórios atualizados
• Integra-se perfeitamente aos sistemas existentes
• Não requer manutenção ao passar de um período para o outro, reduzindo o potencial de erro humano
• Elimina a necessidade de os cálculos serem gerenciados em uma planilha, pois são gerenciados por um mecanismo de cálculo robusto
• Permite a colaboração entre os membros da equipe para fornecer notas adicionais

Nossas 3 principais opções de software de gerenciamento de divulgação financeira

Aqui está uma lista rápida de algumas de suas melhores opções de software de gerenciamento de divulgação financeira.

Prophix

O Prophix One é uma plataforma de desempenho financeiro totalmente integrada que centraliza seus dados dos sistemas existentes e simplifica o processo de divulgação financeira. Todos que precisam colaborar com as divulgações podem fazê-lo em um único ambiente com painéis de controle integrados que aumentam a visibilidade do progresso do relatório e permitem o acompanhamento de tarefas em tempo real. O gerenciamento de divulgação com a Prophix permite a divulgação de demonstrações financeiras, registros regulatórios, relatórios internos e relatórios de sustentabilidade.

Workiva

A Workiva é uma plataforma dedicada a relatórios financeiros, rastreamento de ESG, auditoria, análise de risco e muito mais. Isso a torna uma plataforma ideal para divulgações financeiras, e é usada para esse fim por algumas das maiores organizações do mundo, do Google à Delta Airlines.

SAP Disclosure Management

O SAP Disclosure Management é uma ferramenta do maior pacote de software de gestão financeira da SAP, um sistema ERP usado por organizações como Toyota, Nestlé, Microsoft e Cirque Du Soleil. Ele é totalmente integrado a outros softwares da SAP, o que significa que é uma opção perfeita para divulgação financeira para organizações que já usam produtos da SAP.

Quer se aprofundar mais no software de gerenciamento de divulgação financeira? Confira nosso guia completo aqui.

Perguntas frequentes sobre o gerenciamento da divulgação financeira

Ainda tem dúvidas sobre o gerenciamento da divulgação financeira? Nós temos as respostas.

O que é gerenciamento de divulgação financeira?

O gerenciamento da divulgação financeira é o processo que as organizações usam para fazer divulgações financeiras, tanto quando exigidas por vários órgãos reguladores quanto voluntariamente para investidores e partes interessadas. Fazer e compartilhar essas divulgações requer recursos significativos, e o processo de gerenciamento de divulgação tem como objetivo encontrar oportunidades para aumentar a eficiência.

O que é XBRL e como ele está relacionado à divulgação?

XBRL é uma linguagem de dados considerada um padrão de relatório comercial para divulgações financeiras e outros tipos de documentação. Por meio dessa linguagem, o Office of the CFO pode aplicar rótulos reconhecíveis às informações que estão sendo divulgadas, de uma forma que seja legível tanto por pessoas quanto por software. O software de gerenciamento de divulgação financeira geralmente usa essa linguagem.

Por que as empresas precisam do gerenciamento da divulgação?

Sem um gerenciamento proativo e melhorias regulares, as divulgações financeiras podem ser um fardo. Elas consomem muito tempo, prendendo equipes essenciais por dias ou semanas. As exigências regulatórias mudam constantemente e os erros podem custar caro. O gerenciamento da divulgação atenua alguns desses problemas e melhora a precisão de suas divulgações.

Conclusão: Gerenciamento da divulgação financeira com o Prophix

O gerenciamento de divulgações financeiras é um processo importante para gerenciar os desafios que surgem com a produção de divulgações financeiras. Ele economiza o tempo crucial da sua equipe, garante que as divulgações sejam precisas e estejam em conformidade e pode até mesmo evitar violações graves de dados. Mas você não precisa de um software dedicado de gerenciamento de divulgação para fazer isso; uma plataforma poderosa de desempenho financeiro que transformará todos os seus processos financeiros é um excelente investimento.

E o Prophix One é a plataforma ideal para isso.

O Prophix One se integra perfeitamente aos sistemas existentes para simplificar as divulgações financeiras, permitindo que as equipes as elaborem em menos tempo, com menos dores de cabeça e sem erros dispendiosos, automatizando o máximo possível de trabalho manual.

Veja o que você pode fazer com o Prophix.