Fluxo de caixa: todas as definições que você precisa saber

Pronto para assumir o controle do seu fluxo de caixa? Este glossário contém todas as definições de que você precisa para se sentir confiante em relação às suas finanças.

Facilitamos o aprendizado com links para publicações detalhadas de cada termo, permitindo que você se aprofunde nos tópicos que despertam seu interesse. Vamos explorar os fundamentos juntos e facilitar o gerenciamento do fluxo de caixa!

O que é fluxo de caixa?

O fluxo de caixa refere-se ao valor líquido de caixa e equivalentes de caixa que entram e saem de uma empresa. O fluxo de caixa ajuda a avaliar a liquidez, a saúde financeira e o desempenho geral de uma empresa. O fluxo de caixa positivo indica mais dinheiro entrando do que saindo, enquanto o fluxo de caixa negativo significa o contrário.

Definições de fluxo de caixa

Para ajudá-lo a ampliar seu conhecimento sobre o fluxo de caixa, definimos abaixo muitos dos termos mais usados.

Planejamento do fluxo de caixa

O planejamento do fluxo de caixa alinha as fontes de financiamento com as necessidades de capital. O planejamento eficaz do fluxo de caixa atende às necessidades de curto e longo prazo e, normalmente, prevê as finanças com três a seis meses de antecedência.

É importante observar que o planejamento do fluxo de caixa e a previsão do fluxo de caixa são frequentemente usados de forma intercambiável para descrever o processo de gerenciamento da liquidez.

Explore os meandros do planejamento do fluxo de caixa em nosso blog.

Entradas de caixa

As entradas de caixa se referem ao dinheiro recebido por uma empresa de suas várias atividades, inclusive operacionais, de investimento e de financiamento. Essas entradas podem ser provenientes de receitas de vendas, retornos de investimentos ou fundos obtidos por meio de esforços de financiamento, como emissão de dívidas ou ações.

Saídas de caixa

As saídas de caixa referem-se ao dinheiro gasto por uma empresa em suas diversas atividades, inclusive operacionais, de investimento e de financiamento. Esses gastos podem incluir custos como a compra de estoque, aquisição de ativos de longo prazo, pagamento de dívidas ou recompra de ações.

Demonstração do fluxo de caixa

Um demonstrativo de fluxo de caixa detalha as alterações em caixa e equivalentes de caixa. Ele identifica as fontes de caixa e descreve como ele foi utilizado em um período específico. Esses demonstrativos são cruciais para a elaboração de relatórios, tomada de decisões internas e previsões, tornando essenciais os dados financeiros confiáveis e precisos.

Saiba mais sobre a importância dos demonstrativos de fluxo de caixa em nosso blog.

Software de fluxo de caixa

O software de fluxo de caixa coleta e rastreia todos os dados necessários, compilando-os em previsões precisas e atualizadas automaticamente. Ele agiliza todo o processo de fluxo de caixa, economizando tempo para o escritório do CFO e aumentando a eficiência operacional ao rastrear cada dólar sem esforço extra da equipe de contabilidade.

Descubra os benefícios do software de fluxo de caixa em nosso blog.

Previsão de fluxo de caixa

A previsão de fluxo de caixa envolve a estimativa de seu fluxo de caixa operacional futuro com base em eventos financeiros projetados, como a compra de um novo estoque ou a integração de um grande cliente novo. Essas previsões utilizam dados de fluxo de caixa existentes, geralmente de sessões de planejamento anteriores, combinados com informações financeiras atuais para prever a estabilidade financeira nos próximos meses, trimestres ou anos.

Explore a previsão eficaz de fluxo de caixa em nosso blog.

Fluxo de caixa operacional

O fluxo de caixa operacional (OCF) mede o caixa gerado pelas principais atividades operacionais de uma empresa em um determinado período. Ele inclui entradas e saídas de caixa das operações diárias, excluindo receitas ou despesas de atividades não essenciais, como investimentos ou juros. O FCO também é conhecido como "caixa das atividades operacionais"

Entenda a importância do fluxo de caixa operacional em nosso blog.

Fluxo de caixa livre

O fluxo de caixa livre (FCF) refere-se ao caixa remanescente após uma empresa ter coberto suas despesas operacionais e despesas de capital (CapEx). Quando uma empresa tem um excedente de fluxo de caixa livre, sua equipe financeira pode alocar esses fundos para atividades que aumentem o valor para os acionistas e expandam as operações comerciais.

Saiba como utilizar melhor seu fluxo de caixa livre em nosso blog.

Demonstração de fluxo de caixa pro forma

Um demonstrativo de fluxo de caixa pro forma é um relatório preditivo que utiliza dados financeiros disponíveis para prever o fluxo de caixa esperado de uma empresa. Essas declarações descrevem as despesas e os investimentos futuros previstos. Uma demonstração de fluxo de caixa pro forma pode ser preparada usando o método direto ou indireto, dependendo das metas, do escopo e dos dados financeiros disponíveis.

Descubra como uma demonstração de fluxo de caixa pro forma pode ajudá-lo a planejar estrategicamente o futuro financeiro da sua empresa em nosso blog.

Método de fluxo de caixa indireto

O método de fluxo de caixa indireto começa com o lucro líquido e ajusta as transações não monetárias e as mudanças no capital de giro. Ele não usa recebimentos de caixa, o que o torna mais rápido para lidar com grandes contas, uma vez que as transações individuais não precisam ser listadas.

Descubra os benefícios do método de fluxo de caixa indireto em nosso blog.

Método do fluxo de caixa direto

O método de fluxo de caixa direto registra todas as transações de caixa diretamente, combinando entradas e saídas em um demonstrativo detalhado. Embora exija muita mão de obra, essa abordagem fornece percepções claras sobre o fluxo de caixa de uma empresa.

Saiba mais sobre o método do fluxo de caixa direto em nosso blog.

Fluxo de caixa livre não alavancado

O fluxo de caixa livre não alavancado (UFCF), ou "fluxo de caixa livre para a empresa", é o caixa gerado pelas operações antes do pagamento de dívidas ou juros. Ele reflete o caixa produzido exclusivamente pelas atividades principais, mostrando a capacidade da empresa de cobrir todas as obrigações financeiras.

Aprofunde-se mais no fluxo de caixa livre não alavancado em nosso blog.

Fluxo de caixa livre alavancado

O fluxo de caixa livre alavancado (LFCF), ou "fluxo de caixa livre para o patrimônio líquido", é o dinheiro disponível para as partes interessadas depois de cobrir custos operacionais, reinvestimentos e obrigações de dívida. A gerência decide se reinvestirá esses fundos, comprará ações de volta ou emitirá dividendos.

Saiba mais sobre o fluxo de caixa livre alavancado em nosso blog.

Rendimento do fluxo de caixa

O rendimento do fluxo de caixa mede a eficiência da conversão de receita em fluxo de caixa. Ele avalia a quantidade de caixa que uma empresa gera em relação ao seu lucro líquido, fornecendo informações sobre seu desempenho operacional e sua saúde financeira.

Ciclo de conversão de caixa

O ciclo de conversão de caixa mede o tempo (em dias) que uma empresa leva para converter o dinheiro gasto em recursos e estoque em lucro de vendas. Ele mede a eficiência operacional, sendo que um ciclo mais curto indica melhor desempenho. Para calcular essa métrica, você precisa de dados sobre dias de estoque em aberto (DIO), dias de vendas em aberto (DSO) e dias de contas a pagar em aberto (DPO).

Explore como otimizar seu ciclo de conversão de caixa em nosso blog.

Dias de vendas pendentes

Os dias devendas pendentes (DSO) são uma métrica que mede o número médio de dias que uma empresa leva para receber o pagamento após uma venda. Ele indica a eficiência dos processos de crédito e cobrança de uma empresa, sendo que um DSO mais baixo reflete uma cobrança de caixa mais rápida.

Confira nossa postagem no blog para obter mais detalhes sobre dias de vendas pendentes.

Dias de contas a pagar pendentes

Os dias a pagar (DPO) medem o número médio de dias que uma empresa leva para pagar seus fornecedores depois de receber uma fatura. Ele reflete a eficiência da empresa no gerenciamento de suas obrigações de pagamento, sendo que um DPO mais alto indica períodos de pagamento mais longos.

Leia nosso blog para obter mais informações sobre dias de pagamento pendentes.

Fluxo de caixa das atividades de investimento

O fluxo de caixa de investimentos (CFI) refere-se ao caixa gerado ou gasto por meio de atividades relacionadas a investimentos em um período específico. Isso pode incluir fluxos de caixa de juros auferidos, a venda de investimentos ou a compra de ativos de longo prazo, como imóveis, instalações e equipamentos.

Descubra como o fluxo de caixa das atividades de investimento afeta o desempenho financeiro de sua empresa.

Fluxo de caixa das atividades de financiamento

O fluxo de caixa de financiamento (CFF) refere-se ao caixa utilizado ou gerado por meio de atividades de financiamento. Essas atividades podem incluir a emissão e o pagamento de dívidas, bem como a emissão e a recompra de ações.

Explore como o fluxo de caixa das atividades de financiamento molda a estratégia financeira de sua empresa.

Fluxo de caixa das atividades operacionais

O fluxo de caixa das operações (CFO), também conhecido como fluxo de caixa operacional, mede o caixa que uma empresa gera e utiliza por meio de suas atividades operacionais em um período específico. O fluxo de caixa operacional exclui receitas de investimentos, despesas de investimentos e despesas de capital de longo prazo.

Saiba como o fluxo de caixa das atividades operacionais pode impulsionar o crescimento de sua empresa.

Conclusão: Como gerenciar seu fluxo de caixa

Com a compreensão dos principais termos do fluxo de caixa, você está pronto para otimizar e modernizar seu gerenciamento de fluxo de caixa.

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