Criação de uma função financeira moderna - Parte 1

Finanças - o lar dos dados

Nos últimos 30 anos ou mais, o departamento financeiro se tornou o guardião dos dados corporativos. Inicialmente, isso ocorreu devido a requisitos de auditoria e conformidade, juntamente com a aceleração da informatização. Mas, à medida que o acesso e a propriedade dos dados se desenvolveram, também aumentou a percepção do valor dos dados "verdadeiros" consistentes.

Durante a última parte do século XX, as equipes financeiras supervisionaram a migração de livros contábeis manuscritos para sistemas ERP automatizados e o surgimento de planilhas eletrônicas usadas para relatórios e análises. Isso trouxe aprimoramento de processos e eficiência ao gerenciamento de dados e melhorou o fluxo de informações nas organizações.

Essa evolução das contas gerenciais regulares, que agora contêm dados históricos consistentes, permitiu que os líderes empresariais obtivessem visibilidade dos resultados reais, em comparação com os planos, seja no monitoramento de projetos, clientes, produtos etc. Isso alimentou a necessidade de mais dados em níveis mais granulares de detalhes para promover ainda mais a percepção e o suporte a decisões.

Com o passar do tempo, os sistemas automatizados estavam capturando e disponibilizando cada vez mais dados, em vez de exigir a redigitação de dados impressos. A disponibilidade desses dados permitiu que as corporações agregassem valor por meio de análises e percepções usando as ferramentas em evolução - o ajuste natural que surgiu do setor financeiro. Por exemplo, os departamentos financeiros começaram a produzir análises básicas de variação regularmente. Isso possibilitou que as organizações se concentrassem em exceções e em áreas de interesse (adversas ou favoráveis), tratando assim de atividades não lucrativas ou aumentando os canais lucrativos. O resultado: as organizações ganharam a capacidade de responder rapidamente a questões emergentes e de antecipar mudanças para obter uma vantagem competitiva.

A consistência dos relatórios e das análises também gera credibilidade, com os departamentos financeiros apoiando os não-financeiros em vez de apenas produzirem relatórios anuais de pouca relevância para os departamentos operacionais - incorporando as funções financeiras como um valor agregado ao negócio.

Evolução furtiva

No entanto, isso evoluiu de forma ad-hoc por meio de extrações de dados em planilhas e se tornou dependente das habilidades específicas dos indivíduos, em vez de ser sistematicamente consistente em modelos de dados gerenciados centralmente. Normalmente, um ou dois indivíduos com aptidão para a tecnologia teriam criado sistemas de relatórios e análises em uma base evolutiva, usando ferramentas de produtividade pessoal, como o Excel, apoiadas por uma variedade de fontes de dados manuais. Esses sistemas não eram documentados e dependiam do construtor e, quando esse indivíduo deixava a empresa, o sistema corria risco e o próximo especialista em planilhas entrava em cena para criar sua própria versão (não documentada). Nas grandes empresas, foram feitos investimentos significativos em ferramentas de CPM especificamente para resolver esse problema. As implementações eram de alto nível, fornecendo dados de qualidade consistentes em nível corporativo, mas exigiam um esforço significativo para chegar até a ponta do negócio. Assim, perdia-se o benefício imediato e a capacidade dos dados de promover uma melhor tomada de decisões em tempo real.

Não mais apenas para os grandes

Esse processo vem ocorrendo nas grandes empresas há mais de 20 anos e é um mercado maduro. O mercado de médio porte ficou atrás das grandes empresas, em grande parte devido ao custo das implementações (hardware, software e implementação) - tudo isso mudou. Os custos de hardware caíram graças à lei de Moore; o software pode ser precificado por volume em vez de por contas-chave e o nível de funcionalidade incluído nos aplicativos permite implementações rápidas (em semanas ou meses em vez de um ano ou mais). Atualmente, os volumes de dados raramente são um problema devido ao aumento da potência dos computadores, o que remove pelo menos uma das barreiras ao CPM para o mercado de médio porte.

O mercado de médio porte é o que mais tem a ganhar

No entanto, essas organizações ainda têm os mesmos processos de orçamento, previsão, geração de relatórios etc. que as grandes empresas, portanto, se houver alguma coisa, elas se beneficiarão mais do aprimoramento/automação de processos. Por quê? Porque as organizações mais simples e a linha de comando mais curta as tornam mais ágeis e alinhadas a implementações rápidas (os dados podem ser acessados facilmente, menos usuários podem ser necessários para o consenso, a liderança e o controle podem ser mais fáceis de exercer). A facilidade de uso do aplicativo significa que as implementações são menos técnicas, permitindo que a equipe que não é de TI participe e, posteriormente, gerencie sua própria solução.

Em resumo, o mercado de médio porte pode reagir mais rapidamente à disponibilidade mais rápida de dados precisos e automatizar sua movimentação por meio da tomada de decisões organizacionais que caracteriza as características da Função Financeira Moderna.

Então, que medidas você pode tomar hoje para seguir o mesmo caminho?

Pense na posição em que sua organização se encontra no modelo de maturidade do CPM. Se os pontos acima forem semelhantes, você provavelmente está no estágio 1 ou talvez se aproximando do estágio 2. Coloque isso no contexto do seguinte:

• Você tem os sistemas certos com a capacidade de automatizar o processo e a análise financeira, bem como os dados que são gerados por eles?
• Qual é o nível de automação que seus relatórios regulares apresentam?
  • Qual é o público-alvo dos seus relatórios - gerência sênior, operações e/ou investidores?
  • Quanto tempo leva para produzi-los?
• Onde estão os dados que dão suporte aos seus relatórios (sistema ERP, Excel, data warehouse)?
• Com que rapidez você pode responder aos requisitos de planos para dar suporte aos requisitos de financiamento?
• Como você valida e acompanha esses planos? Você consegue?
• Você tem as pessoas certas nas funções certas?

Comece a fazer essas perguntas à sua organização para ver como você está se saindo. E fique atento, pois todas essas perguntas serão examinadas com mais profundidade nesta série "Construindo uma função financeira moderna". Se tiver alguma dúvida imediata ou quiser começar a trilhar o caminho para uma maior maturidade do CPM hoje mesmo, entre em contato.

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