Como fazer relatórios de consolidação fáceis para equipes financeiras ocupadas

Os relatórios são uma das partes mais frequentes e importantes da contabilidade empresarial. Os relatórios gerados pelas equipes financeiras são usados como orientação e referência para a empresa e suas subsidiárias. Por mais benéfico que seja um relatório detalhado, ele pode consumir muito tempo e recursos humanos se você estiver usando métodos ineficientes ou desatualizados.

Felizmente, quando bem feito - e com as ferramentas certas - você pode criar esses relatórios em uma fração do tempo. Vamos nos aprofundar no assunto.

O que é relatório de consolidação?

A consolidação financeira é o processo de combinar as demonstrações financeiras de várias subsidiárias nas demonstrações financeiras de uma empresa controladora. Esses dados consolidados são usados para gerar relatórios que apresentam a situação financeira de um grupo corporativo como se fosse uma única entidade. Esse insight sobre a saúde financeira do grupo como um todo é usado para moldar decisões e estratégias de alto nível.

Quando as empresas fazem relatórios de consolidação?

Em geral, esses relatórios consolidados são feitos de acordo com o ciclo financeiro estabelecido pela organização, uma vez que as informações necessárias para o relatório consolidado serão fornecidas pelas subsidiárias nesse momento. A frequência escolhida será influenciada pelos requisitos regulamentares, pelas necessidades da administração interna e pelo contexto de seus negócios.

Mensal

As consolidações mensais são feitas como parte do processo regular de fechamento financeiro. Dados mais atualizados informam a tomada de decisões e os ajustes operacionais.

Trimestralmente

Normalmente, as empresas são obrigadas a apresentar demonstrações financeiras trimestrais aos órgãos reguladores, como a Securities and Exchange Commission (SEC) nos Estados Unidos. Mesmo que não seja exigido pela regulamentação para sua empresa em particular, um relatório consolidado é geralmente recomendado quando os dados financeiros do grupo corporativo são coletados, devido à perspectiva valiosa que ele oferece.

Anualmente

As consolidações anuais são um requisito padrão para a preparação das demonstrações financeiras de fim de ano. Em muitos casos, essas demonstrações podem ser auditadas e usadas para relatórios externos aos acionistas, investidores e órgãos reguladores.

O que é um relatório financeiro consolidado?

Os relatórios financeiros consolidados são fundamentais para fornecer uma visão verdadeira e imparcial da posição financeira, do desempenho e do fluxo de caixa de um determinado grupo corporativo. A visão singular que esses relatórios oferecem garante que as decisões sejam orientadas por dados e que as normas sejam cumpridas.

A demonstração financeira consolidada é um documento que apresenta a posição financeira, os resultados das operações e os fluxos de caixa de uma empresa controladora e suas subsidiárias como se fossem uma única entidade. Normalmente, ela inclui quatro seções:

• Demonstração de resultados consolidada: Apresenta receitas e despesas.
• Balanço patrimonial consolidado: Inclui os ativos, o patrimônio líquido e os passivos acumulados do grupo.
• Demonstração do fluxo de caixa consolidado: Apresenta os vários fluxos de caixa das atividades operacionais, de investimento e de financiamento do grupo.
• Demonstração consolidada de mudanças no patrimônio líquido: Mostra todas as alterações no patrimônio líquido do grupo durante o período.

Por que os relatórios de consolidação são importantes?

Além de atender às exigências regulatórias, os relatórios consolidados oferecem uma visão geral financeira rápida de uma entidade corporativa potencialmente complexa, como se fosse uma única empresa. Ao remover as transações entre as entidades, as demonstrações consolidadas mostram o desempenho da organização como um todo, sem o ruído das atividades internas. Isso concentra os relatórios no desempenho externo da empresa e em sua relação com forças externas, como concorrentes ou mercados.

Práticas recomendadas de relatórios de consolidação

As práticas contábeis geralmente aceitas (GAAP) e as normas internacionais de relatórios financeiros (IFRS) são os dois padrões que orientam a consolidação. Embora os detalhes possam variar entre eles, os objetivos gerais são os mesmos: relatórios de consolidação claros, concisos e consistentes. É essencial ter um entendimento claro dos regulamentos e requisitos que se aplicam à sua empresa específica. Para obter um detalhamento de ambos os requisitos, veja aqui os princípios GAAP vs. IFRS.

Quais são as principais etapas do relatório de consolidação?

Há várias etapas necessárias para realizar uma consolidação adequada, e essas etapas variam de acordo com seu contexto específico.

1. Objetivo e escopo da consolidação

Antes de consolidar as demonstrações financeiras, é fundamental entender o objetivo e o escopo de seus relatórios. Normalmente elaborados por uma empresa controladora com controle acionário, eles atendem às partes interessadas, como investidores, credores, órgãos reguladores e administração. Incluindo a matriz e as subsidiárias, delineadas por mais de 50% de propriedade ou influência significativa, essa declaração garante transparência e conformidade. Inclua subsidiárias nacionais e internacionais, juntamente com entidades de propósito específico, de acordo com os padrões relevantes. Essa abordagem abrangente oferece uma visão lúcida e holística da saúde financeira do grupo.

2. Determine as entidades incluídas e as participações de controle

Identifique as empresas ou subsidiárias que precisam ser incluídas na demonstração financeira consolidada. Isso significa determinar quais entidades a empresa controladora controla por meio de ações com direito a voto ou influência significativa. Devem ser consideradas as subsidiárias nacionais e internacionais, bem como as entidades para fins especiais. Existem diferentes modelos para determinar o controle acionário que serão usados em diferentes situações.

Em geral, há dois modelos principais para calcular o controle ou se uma subsidiária deve ser incluída em um relatório consolidado. Abordamos os detalhes desses dois modelos, participação variável e participação com direito a voto, neste artigo.

3. Reunir informações financeiras

Colete dados financeiros de cada entidade que será incluída no relatório consolidado. Inclua todos os livros contábeis gerais e documentos de apoio. Isso é mais eficiente quando todas as empresas ou entidades envolvidas estão usando as mesmas políticas contábeis e de relatórios. A manutenção de relatórios consistentes entre as entidades ajuda a simplificar o processo.

Se possível, ao coletar e organizar esses relatórios de toda a organização, anote as transações, dividendos, empréstimos ou transferências de ativos significativos entre empresas para eliminação ou ajuste posterior.

4. Eliminar transações intragrupo e ganhos ou perdas não realizados

A eliminação de transações intragrupo é um dos resultados das demonstrações financeiras consolidadas. Elas incluem transações, como vendas, compras, empréstimos, dividendos e juros entre todas as empresas do grupo. Elimine também os saldos de contas entre empresas, como contas a receber, contas a pagar e investimentos, pois eles representam transações internas.

Remova os valores registrados e quaisquer ganhos ou perdas não realizados relacionados. A remoção dessas transações intragrupo deixa apenas as transações externas.

5. Combine e divulgue as demonstrações financeiras

Combine todos os dados financeiros restantes em um conjunto de demonstrações financeiras consolidadas. Isso inclui balanços patrimoniais, demonstrações de resultados e demonstrações de fluxo de caixa. Faça o mesmo com os ativos, passivos, patrimônio líquido, receitas e despesas de cada entidade. Não se esqueça de incluir a participação acionária da empresa controladora como demonstrações de alterações no patrimônio líquido.

Com todos os dados financeiros combinados, os relatórios financeiros consolidados podem ser divulgados conforme necessário, seja em órgãos reguladores ou internamente com a liderança da empresa ou com as partes interessadas. Dependendo do público, esses relatórios podem ser editados para incluir ou omitir determinadas informações ou cálculos secundários, conforme necessário.

Exemplo de relatório consolidado

A equipe da Magnametrics criou um excelente exemplo prático de como isso funciona.

Ferramentas de relatórios de consolidação

Ter a ferramenta certa para o trabalho certo resulta em um produto final melhor. Para demonstrações financeiras e relatórios consolidados, há algumas coisas que devem ser procuradas além de uma solução de ponto único. O ideal é ter uma plataforma unificada de desempenho financeiro que atenda a todas as necessidades da sua organização, desde o orçamento e o planejamento até o fechamento e a consolidação financeira.

Vejamos a diferença entre uma solução de consolidação financeira e uma solução de relatórios e, em seguida, os benefícios de reunir ambas em uma única plataforma.

Soluções de consolidação financeira

Uma solução específica para consolidação financeira estará equipada para entender os requisitos exclusivos do processo de fechamento. Ela automatizará as traduções e subconsolidações em várias moedas e, ao mesmo tempo, atenderá aos padrões de conformidade. Muitas vezes, os relatórios de auditoria também são incorporados para que você possa acelerar os processos de auditoria interna ou externa.

Soluções de relatórios

Como mencionamos no início deste post, os relatórios financeiros não precisam ser um processo manual e trabalhoso se você tiver as soluções certas ao seu lado. As soluções de relatórios financeiros oferecem automação e recursos incorporados para que a manutenção de seus dados e as atualizações e relatórios subsequentes estejam sempre atualizados. Isso é especialmente importante para a consolidação financeira. A padronização do processo e da política de relatórios em todo o grupo corporativo pode garantir que seus relatórios consolidados estejam sempre usando dados precisos e sem erros.

Como o Prophix One™ pode simplificar seus relatórios de consolidação

O Prophix One é uma plataforma de desempenho financeiro que oferece soluções e integrações para simplificar cada etapa de suas atividades financeiras diárias, desde o planejamento estratégico até a previsão, a consolidação financeira e o fechamento.

Integração de dados rápida e dinâmica

A centralização dos seus dados financeiros em uma única plataforma oferece uma visão holística do desempenho de toda a sua empresa. A integração de dados permite que você se conecte aos seus sistemas de contabilidade, ERP, CRM ou HRIS em uma plataforma segura e criptografada para que você possa usar os mesmos dados em todos os seus processos de FP&A.

Para as suas consolidações, isso significa que você nunca precisará se preocupar com a localização dos seus dados ou correr o risco de perdê-los em trânsito. Integre suas fontes de dados subsidiárias e tenha tudo na ponta dos dedos.

Automação e inteligência

Com todos os seus dados consolidados em uma única plataforma, as tarefas que podem consumir o tempo e a energia da sua equipe agora podem ser automatizadas e concluídas em tempo recorde, reduzindo significativamente o risco de erros do usuário. Os relatórios financeiros consolidados dependem de dados sólidos e confiáveis para serem precisos e fornecerem os insights de que você precisa.

Perguntas comuns sobre relatórios de consolidação

Vamos dar uma olhada em algumas perguntas comuns sobre os relatórios de consolidação e esclarecê-las.

O que são relatórios de consolidação?

O termo "consolidação" é comumente usado em dois contextos comerciais: para se referir aos relatórios de contabilidade comercial que estamos discutindo aqui e também para se referir à fusão real de duas empresas em um único todo. No sentido contábil, é apenas a apresentação da empresa como se fosse um todo singular. No segundo sentido, é a criação real de uma única identidade empresarial que supera a anterior.

Os relatórios de consolidação são exatamente isso: relatórios. Não está ocorrendo uma fusão de fato entre as empresas. Em vez disso, trata-se de um relatório que apresenta os dados financeiros do grupo de empresas.

O que é um relatório financeiro consolidado?

Um relatório financeiro consolidado são os dados financeiros de um grupo corporativo após a remoção de todas as transações entre grupos. Ao remover essas transações, o relatório consolidado apresenta a situação financeira do grupo como se fosse uma única organização. Essa visão unificada proporciona uma melhor compreensão do desempenho do grupo como um todo e de sua situação no contexto externo mais amplo do mercado e de seus concorrentes.

Quais são as regras para a consolidação?

A menos que sua empresa seja regida por requisitos específicos do setor, o GAAP e o IFRS são a autoridade geral em práticas de consolidação, visando a relatórios claros, concisos e consistentes. É fundamental entender as regulamentações específicas de sua empresa.

Conclusão: Torne os relatórios de consolidação mais fáceis com o Prophix One™

As consolidações podem ser complicadas: você precisa de dados confiáveis, atenção aos detalhes e tempo. A automação aproveita as habilidades e a qualidade que sua equipe já possui e as sobrecarrega, permitindo que invistam seu tempo nos desafios inesperados que a automação não consegue.

Para uma consolidação rápida e confiável, o Prophix One tem os recursos de que você precisa para capacitar suas equipes financeiras. Quer ver o que ele pode fazer por sua empresa? Assista a este breve vídeo sobre o Prophix One Financial Consolidation e veja o que você pode fazer.