Como fazer a reconciliação do balanço patrimonial em 2025 (definição e exemplos)

Foram cometidos erros.

Ou, pelo menos, é isso que você está tentando descobrir ao fazer a reconciliação do balanço patrimonial. Organizações em crescimento podem passar por dezenas, se não centenas, de transações diariamente, e cada uma delas apresenta uma oportunidade de erro. Antes que os saldos de qualquer uma das contas envolvidas possam ser adicionados ao seu balanço patrimonial, eles precisam ser reconciliados.

Vamos dar uma olhada na reconciliação do balanço patrimonial em mais detalhes. Ao final deste artigo, você saberá como conciliar um balanço patrimonial, as práticas recomendadas e exemplos, além de respostas às perguntas frequentes sobre a conciliação do balanço patrimonial.

O que é uma reconciliação de balanço patrimonial?

Os balanços são essenciais para saber qual é a situação financeira de sua organização. Além disso, a reconciliação do balanço patrimonial:

• Garante que todas as transações sejam precisas
• Dá a você mais confiança nos saldos de suas contas
• Revela os erros antes que eles tenham impacto no downstream
• Cria um caminho claro para solucionar discrepâncias
• Mantém sua organização em conformidade com padrões e regulamentos
• Cria uma documentação que pode ser consultada posteriormente
• Ajuda a criar um rastro de papel para auditorias futuras

Quando realizar a conciliação do balanço patrimonial?

A conciliação do balanço patrimonial é normalmente realizada em um período de tempo semelhante ao dos fechamentos financeiros. Isso significa que, normalmente, você realizará reconciliações mensais que coincidem com os fechamentos de fim de mês, mas algumas organizações também reconciliam os balanços trimestral e anualmente.

Reconciliação do balanço versus reconciliação bancária

A conciliação do balanço patrimonial é o processo de revisão das transações em seu balanço patrimonial geral, enquanto as conciliações bancárias se concentram especificamente nos extratos bancários e nas contas de caixa. São processos quase idênticos, exceto pelo escopo e pelo tipo de transações que estão sendo reconciliadas.

Como conciliar o balanço patrimonial

Embora a conciliação do balanço patrimonial possa ser demorada e trabalhosa, ela não precisa ser complicada. Aqui está um processo simples de seis etapas a ser seguido.

1. Identifique quais contas precisam ser conciliadas
Dependendo do seu setor e da forma como sua organização opera, talvez seja necessário conciliar apenas algumas contas como parte desse processo. Por exemplo, outro departamento pode já ser responsável pela reconciliação bancária, o que significa que incluir essas contas em sua reconciliação seria duplicar o trabalho.

2. Reúna as informações financeiras e de contas necessárias
Se estiver usando uma plataforma de desempenho financeiro como o Prophix One, você já terá os dados necessários na ponta dos dedos. Caso contrário, será necessário acessar todas as contas envolvidas na reconciliação para reunir os dados necessários.

3. Compare suas informações
Analise todas as transações das contas representadas em seu balanço patrimonial, comparando-as com a documentação de apoio. Por exemplo, ao reconciliar o livro contábil de contas a receber, você pode comparar as transações com as faturas para identificar discrepâncias.

4. Investigue e explique as diferenças, se houver
Identificar quaisquer erros no razão geral (ou GL) não é suficiente; você precisa resolvê-los! Às vezes, identificar e explicar as diferenças é tão simples quanto detectar erros de digitação e erros semelhantes de entrada de dados. Outras vezes, você precisará investigar vários sistemas para encontrar a origem do erro.

5. Ajuste o GL e os lançamentos contábeis
Depois de identificar e investigar os erros, ajuste o GL e quaisquer lançamentos contábeis relevantes para garantir que os saldos das contas - e o balanço patrimonial resultante - sejam precisos. Alguns softwares podem ajudar a automatizar essa parte, economizando o precioso tempo da sua equipe.

6. Documente suas descobertas
Deixe um registro de qualquer investigação e do resultado, para que os controladores, auditores e outros profissionais possam rastrear as alterações feitas. Isso também pode ajudar a acelerar as reconciliações futuras, identificando e documentando problemas recorrentes.

Exemplo de reconciliação de balanço

Aqui estão alguns exemplos simples de como pode ser uma reconciliação de balanço após sua equipe ter passado por todo o processo.

Práticas recomendadas de conciliação do balanço patrimonial

Agora que você sabe como é feita a conciliação do balanço patrimonial, veja algumas maneiras de garantir que esse processo crucial seja realizado com o mínimo de trabalho manual possível e sem risco de erros dispendiosos.

Automatize onde for possível

Muitas equipes ainda dependem de planilhas e trabalho manual para a maior parte do processo de conciliação do balanço patrimonial. Isso não apenas tira tempo de outras tarefas essenciais, mas também pode introduzir erros humanos dispendiosos. O ideal é que sua equipe use um software que automatize algumas das partes mais trabalhosas do processo, como a correspondência de transações.

Use a tecnologia para melhorar seus processos

A automação pode ajudá-lo a economizar tempo, mas a tecnologia certa pode fazer muito mais; ela o ajuda a descobrir ineficiências e a identificar problemas em seu processo. Quer você queira usar os recursos de reconciliação integrados do software de planejamento de recursos empresariais ou aproveitar uma solução dedicada, a tecnologia pode transformar esse processo difícil em algo muito mais gerenciável.

Revisar as práticas recomendadas de avaliação de riscos

A avaliação de riscos permite que contadores, controladores e outros indivíduos do Escritório do CFO prevejam alguns dos riscos envolvidos nas decisões financeiras. Isso pode ajudar a identificar possíveis problemas antes da reconciliação do balanço patrimonial, dando às equipes uma vantagem inicial na identificação de discrepâncias. A revisão do seu processo de avaliação de riscos pode poupar muito esforço na hora da reconciliação.

Estabeleça políticas e controles internos claros

A melhor maneira de tornar o processo de reconciliação do balanço o mais simples possível é evitar erros antes que eles aconteçam. Para isso, certifique-se de que todas as políticas que envolvem transações financeiras sejam absolutamente claras e tenha controles internos para detectar possíveis discrepâncias antes da próxima tentativa de reconciliação.

Use uma lista de verificação de reconciliação de balanço

Se as listas de verificação são boas o suficiente para pilotos, astronautas e cirurgiões, elas são boas o suficiente para o Escritório do CFO. Transformar seu processo de reconciliação em uma lista de verificação pode ajudar a evitar possíveis erros e simplificar todo o esforço.

Desafios associados à conciliação de balanços

Como muitos outros processos financeiros, a conciliação do balanço patrimonial é difícil, demanda muito tempo e pode estar repleta de erros. Aqui estão alguns desafios que devem ser observados enquanto você trabalha com as transações de sua organização.

Dados e planilhas desconectados

Uma das partes mais demoradas da conciliação é a centralização de todos os dados necessários, tanto para o razão geral quanto para a documentação de apoio com a qual você fará a comparação. Esses dados geralmente estarão espalhados por várias ferramentas e planilhas e, com muita frequência, você encontrará transações ocultas em uma ferramenta que não foi utilizada por meses, muito tarde no processo.

Erros manuais e imprecisões de dados

Quanto mais processos manuais estiverem envolvidos nas transações diárias de sua organização, mais oportunidades serão criadas para erros e imprecisões. Como encontrá-los e corrigi-los é o principal objetivo da conciliação, as organizações que dependem muito do trabalho manual perceberão que suas conciliações são mais demoradas.

Falta de controles internos

Quando cada departamento tem seu próprio método para gerenciar essas transações, com poucos controles para padronizar os processos, pode ser necessário examinar livros contábeis imprecisos para preparar um balanço patrimonial preciso.

Como o software pode melhorar o processo de reconciliação do balanço patrimonial

Você deve ter notado um padrão.

A dependência excessiva de processos manuais e planilhas cria erros que resultam em mais trabalho quando chega a hora de conciliar o balanço patrimonial. É por isso que ter o software certo é essencial para otimizar o processo de conciliação do balanço patrimonial. Isso ocorre porque o software

• Padroniza a conciliação do balanço patrimonial para reduzir o risco de erro humano
• Centraliza dados de várias fontes com integrações incorporadas
• Automatiza as tarefas mais demoradas envolvidas na conciliação, como a correspondência de transações
• Cria um registro de todas as alterações no razão geral para facilitar a auditoria e a revisão

Com o software certo, você pode concluir as reconciliações do balanço patrimonial em menos tempo e com menos erros, ao mesmo tempo em que estabelece controles que evitam as discrepâncias que você está verificando.

Perguntas frequentes sobre a conciliação de balanços

A conciliação de balanços pode ser um processo complexo, mas não importa quais sejam suas perguntas, nós temos as respostas.

Por que só conciliamos contas de balanço?

As contas do balanço patrimonial são conciliadas com mais frequência porque são consideradas contas permanentes (ou contínuas), o que significa que elas carregam saldos de um período contábil para o outro. Isso significa que todos os erros que surgirem também serão transferidos, o que torna a conciliação ainda mais importante.

Com que frequência você deve conciliar as contas do balanço patrimonial?

As contas do balanço geralmente são conciliadas em um cronograma que coincide com o fechamento do final do mês ou com o fechamento financeiro menos frequente. Isso significa que elas podem ser feitas mensalmente, mas geralmente são feitas trimestral ou anualmente.

Quais são as 5 asserções do balanço patrimonial?

As cinco assertivas do balanço patrimonial são usadas por auditores e analistas financeiros para avaliar a precisão do que está representado em um balanço patrimonial. Estas são as afirmações:

1. Existência: O ativo, passivo ou patrimônio líquido relatado existe na data do balanço patrimonial?
2. Direitos e obrigações: A organização é proprietária ou tem o direito de usar os ativos informados? Ela tem obrigações legais com relação aos passivos informados?
3. Integralidade: Todos os ativos, passivos, transações patrimoniais e saldos relevantes estão incluídos?
4. Avaliação ou mensuração: Os valores registrados nas demonstrações financeiras representam o valor real dos ativos, passivos e patrimônio líquido?
5. Apresentação e divulgação: as informações apresentadas são claras e compreensíveis? Foram feitas todas as divulgações necessárias?

Qual é a função da reconciliação do balanço patrimonial no processo de fechamento financeiro?

A reconciliação do balanço é uma parte essencial do fechamento dos livros, pois garante que o Escritório do CFO esteja trabalhando com dados precisos. Caso contrário, você poderá finalizar seus demonstrativos financeiros sem levar em conta os erros que podem distorcer significativamente os resultados.

Facilite a conciliação de balanços com o software financeiro

A conciliação de balanços é um processo complexo que fornece ao escritório do CFO os números necessários para o fechamento do mês e para os demonstrativos financeiros importantes. Mas há uma maneira fácil de eliminar a maior parte do trabalho manual envolvido e, ao mesmo tempo, simplificar todo o processo. O software financeiro facilita muito a reconciliação do balanço patrimonial. Ele centraliza todos os dados necessários para a conciliação, automatiza a maior parte do trabalho e fornece os insights necessários para evitar erros no futuro.