Como fazer a marcação XBRL para relatórios financeiros em 2025

Mergulhar no mundo dos relatórios financeiros pode ser assustador, mas a marcação XBRL o transformou em um processo simplificado e eficiente.

É fundamental entender como marcar com precisão os itens de linha em seus relatórios financeiros. Este blog o guiará por tudo, desde os fundamentos da marcação XBRL até a seleção do melhor software para suas necessidades.

Continue lendo para dominar a marcação XBRL e elevar seus relatórios financeiros a um novo patamar.

O que é marcação XBRL?

A marcação XBRL, também conhecida como eXtensible Business Reporting Language, é um padrão global para marcação de informações comerciais em relatórios com um conjunto padrão de taxonomia, para auxiliar na distribuição e análise de demonstrações financeiras. As tags XBRL são lidas pelo software financeiro para fins de relatórios regulatórios, análise financeira e tomada de decisões.

Uma taxonomia é como um dicionário de tags. Por exemplo, para criar um relatório que esteja de acordo com o US GAAP, você usaria a taxonomia US-GAAP.

O que a marcação XBRL realiza?

A marcação XBRL e o uso padronizado de taxonomias garantem que as informações comerciais sejam consistentes e comparáveis nas demonstrações financeiras de várias organizações em diferentes jurisdições. A marcação XBRL permite que auditores, órgãos reguladores e equipes internas visualizem, analisem e compreendam facilmente as variações e tendências dos dados.

Quem precisa da marcação XBRL?

A marcação XBRL geralmente faz parte do processo de relatórios regulatórios e é exigida por vários órgãos governamentais, dependendo da localização de sua empresa e do setor em que atua. Por exemplo, as empresas que enviam demonstrações financeiras à Securities Exchange Commission (SEC) nos Estados Unidos são obrigadas a usar a marcação XBRL. Em contrapartida, as empresas que enviam relatórios para a Canadian Securities Administrators (CSA) não são obrigadas a usar a marcação XBRL, mas podem fazê-lo voluntariamente.

Que tipos de relatórios financeiros devem ser etiquetados com XBRL?

O tipo mais comum de relatório financeiro marcado com XBRL é aquele apresentado aos órgãos reguladores, incluindo balanços patrimoniais, fluxo de caixa e demonstrações de lucros e perdas (lucros).

Para determinar se você deve marcar seus relatórios financeiros com XBRL, é preciso entender onde você deve enviar seus relatórios (como a SEC nos Estados Unidos ou a CSA no Canadá), o formato desses relatórios e as informações que você deve incluir. Depois de entender esses requisitos, você poderá começar a adicionar tags XBRL às informações de sua empresa. É importante observar que os requisitos regulatórios vão além da América do Norte, e há requisitos específicos para o Reino Unido, a Europa e a Ásia.

Requisitos de marcação XBRL

Conforme discutido acima, os requisitos de marcação XBRL dependem de onde sua empresa está localizada e dos requisitos de sua respectiva jurisdição.

Requisitos de marcação XBRL no Canadá

As leis de valores mobiliários canadenses (regidas pela CSA) não exigem que as empresas apresentem relatórios com marcação XBRL, mas elas podem fazê-lo voluntariamente.

Requisitos de marcação XBRL nos EUA

Em 2018, a SEC iniciou uma abordagem em fases para exigir que as empresas apresentem demonstrações financeiras e informações resumidas de risco/retorno de fundos com marcação Inline XBRL (iXBRL). Isso se aplica a empresas operacionais e fundos mútuos, mas os requisitos para cada um são diferentes.

Requisitos de marcação XBRL no Reino Unido

A legislação foi introduzida em 2010, exigindo que as empresas apresentassem as declarações de imposto de renda da empresa ao HMRC (His Majesty's Revenue and Customs) com tags iXBRL. Embora o mandato inicial tenha se concentrado nos registros de impostos para o HMRC, houve discussões e movimentos no sentido de expandir o uso do iXBRL para outros registros regulatórios, incluindo envios para a Companies House. Isso é obrigatório para todas as empresas do Reino Unido, e há serviços disponíveis on-line para ajudar as empresas a traduzir seus relatórios para o formato adequado.

Requisitos de marcação XBRL na UE

Em 2020, a Autoridade Europeia de Valores Mobiliários e Mercados (ESMA) introduziu um formato de relatório eletrônico chamado European Single Electronic Format (ESEF), que exige que as empresas listadas em mercados regulamentados enviem demonstrações financeiras consolidadas marcadas com Inline XBRL (iXBRL). Essa exigência de marcação se concentra inicialmente nas demonstrações financeiras primárias e se estenderá às notas das demonstrações financeiras nos próximos anos. O ESEF está estreitamente alinhado com os Padrões Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS), conforme adotados pela UE, e a taxonomia usada para marcação é atualizada regularmente para refletir as mudanças nesses padrões.

Como fazer a marcação XBRL para relatórios financeiros em 2025

Agora que você já sabe o que é a marcação XBRL e os requisitos de cada jurisdição, vamos discutir como fazer a marcação XBRL para relatórios financeiros.

Faça você mesmo: Use um software comercial dedicado para a marcação XBRL

Neste blog, descrevemos algumas das opções mais populares de software para marcação XBRL, incluindo o Prophix One, uma plataforma de desempenho financeiro.

Um software dedicado para marcação XBRL, projetado com as necessidades financeiras em mente, pode encurtar significativamente o processo, eliminar o risco de erros e facilitar a análise de seus relatórios por auditores e reguladores. Essa abordagem não só garante a precisão, mas também capacita sua equipe com controle direto sobre o processo de marcação, oferecendo uma oportunidade de entender profundamente seus dados financeiros.

Terceirize suas necessidades de marcação XBRL

A terceirização da marcação XBRL também é uma possibilidade, mas ela vem com seu próprio conjunto de riscos. Primeiro, pode ser caro contratar consultores externos e mantê-los atualizados sobre seus dados financeiros. Em segundo lugar, sem revisar manualmente todos os dados, o que elimina a vantagem de contratar um consultor externo, não há como validar a marcação e a precisão de seus relatórios financeiros.

A chave para a escolha da abordagem é pesar o equilíbrio entre controle, custo e confiança na precisão dos relatórios financeiros. Para muitos, os benefícios do uso de um software financeiro especializado - como a automação e a validação de dados incorporadas - superam as vantagens da terceirização, garantindo que suas demonstrações financeiras sejam marcadas de forma precisa e eficiente com XBRL.

Exemplo de marcação XBRL

A marcação XBRL permite que as contas e os números financeiros sejam legíveis por máquina de forma padronizada. Cada tag é um rótulo exclusivo que fornece informações sobre o momento em que um evento contábil ocorreu e mais sobre o que ele representa materialmente.

Por exemplo, tags específicas são usadas para representar a receita de vendas. Uma tag pode indicar que o número da receita de vendas é específico de um mês ou talvez um agregado dos meses acumulados no ano (YTD) em um ano fiscal. A tag também informa sobre a taxonomia à qual pertence.

Alguns exemplos de taxonomias incluem padrões de contabilidade, como os Princípios Contábeis Geralmente Aceitos dos EUA (U.S. GAAP), ou requisitos de divulgação, como os de Registros da SEC (SRT). No entanto, a lista de taxonomias disponíveis é exaustiva. Portanto, com um conjunto de tags específicas, você pode criar uma demonstração de resultados que siga o IFRS e represente o acumulado no ano de 2025.

Outros tipos de relatórios que podem ser criados usando a marcação XBRL incluem demonstrativos de fluxo de caixa ou balanços patrimoniais. Usando um demonstrativo de fluxo de caixa como exemplo, com um conjunto de tags XBRL específicas, é possível criar seções para fluxos de caixa de atividades operacionais, atividades de investimento ou atividades de financiamento. As tags para atividades operacionais podem incluir "CashPaidToSuppliersAndEmployees" e "InterestPaid", enquanto as tags para atividades de investimento podem incluir "ProceedsFromSaleOfEquipment" e "DividendsReceived".

Vantagens da marcação XBRL

Quanto mais países introduzem requisitos para a marcação XBRL, mais benéfica ela se torna. Vamos dar uma olhada em algumas das vantagens de usar a marcação XBRL em suas demonstrações financeiras.

Reduz a chance de erros nos relatórios financeiros

Como cada ponto de dados deve ser marcado individualmente com XBRL, que padroniza a apresentação de dados financeiros, isso reduz a chance de erros nos relatórios financeiros. Além disso, como os relatórios marcados com XBRL são frequentemente revisados por auditores, reguladores e equipes internas, é mais provável que você identifique quaisquer discrepâncias após a revisão por várias pessoas, o que aumenta a confiabilidade e a precisão dos seus relatórios financeiros.

Maior transparência

Quando empresas de diferentes setores e jurisdições marcam seus relatórios com XBRL, isso aumenta a transparência ao padronizar a apresentação das demonstrações financeiras. Isso garante que qualquer pessoa com um software financeiro possa visualizar, analisar e entender facilmente os demonstrativos financeiros. A taxonomia padronizada também garante que as empresas apresentem seus dados da mesma forma e que as diferenças setoriais ou regionais não afetem a interpretação dos dados.

Relatórios financeiros e conformidade mais rápidos

Ao padronizar a apresentação dos demonstrativos financeiros e a forma como os dados são marcados, as empresas podem agilizar seus relatórios financeiros e a conformidade, facilitando a distribuição dos relatórios necessários às partes interessadas, aos auditores e aos órgãos reguladores. E como as tags XBRL exigem que o software financeiro seja legível, a adoção desse tipo de solução pode oferecer o benefício auxiliar de fluxos de trabalho automatizados e validação de dados.

Desafios da marcação XBRL

Assim como em qualquer processo financeiro, há alguns desafios associados à marcação XBRL. Vamos discutir o que você precisa saber ao preparar suas demonstrações financeiras.

Estabelecer a integridade dos dados pode exigir muito trabalho braçal

Para que a marcação XBRL funcione corretamente, os dados fornecidos pelas empresas devem ser precisos e auditáveis. No entanto, o processo de estabelecer a integridade dos dados exigirá muito trabalho manual de suas equipes financeiras e pode ser um processo complicado, além de outras prioridades estratégicas. A vantagem do software financeiro é que ele pode acelerar esse processo automatizando a entrada e a validação de dados, aliviando alguns desses desafios ao simplificar os estágios iniciais da marcação XBRL.

Alta curva de aprendizado e pode ser caro se você ainda não tiver conhecimento interno

Como a marcação XBRL tem sua própria taxonomia e requisitos diferentes, dependendo da jurisdição, pode ser difícil aprender tudo o que é necessário para enviar relatórios em conformidade. E se a sua equipe financeira não estiver familiarizada com a conformidade de modo geral, pode ser caro contratar consultores externos para dar suporte. Essa é outra área em que o software financeiro pode ser vantajoso - os melhores fornecedores oferecem ampla integração e suporte ao cliente para ajudá-lo a criar relatórios com marcação XBRL, sem a necessidade de contratar especialistas externos.

Limitações técnicas, inclusive compatibilidade com o software existente

A marcação XBRL só tem valor se você tiver o software para criar relatórios legíveis por humanos e por máquinas. Para muitas organizações, as limitações do Excel dificultam a criação de relatórios compatíveis e podem tornar desafiadora a validação e a distribuição de insights. Com um software financeiro dedicado para marcação XBRL, você pode superar as limitações técnicas e criar relatórios compatíveis que podem ser lidos em vários formatos diferentes.

Melhor software de marcação XBRL

Agora que já discutimos as vantagens e os desafios da marcação XBRL, vamos dar uma olhada em alguns dos melhores softwares XBRL do mercado.

O que o software de marcação XBRL realiza?

O software de marcação XBRL ajuda a facilitar o processo de atribuição de uma marcação XBRL a cada ponto de dados incluído nas demonstrações financeiras, como balanços, fluxo de caixa e demonstrações de resultados. O software de marcação XBRL ajuda as equipes financeiras a fazer mais em menos tempo, automatizando a entrada de dados, a validação e a marcação.

O que procurar em um software de marcação XBRL

Ao procurar um software de marcação XBRL para sua empresa, você deve buscar uma solução que possa ajudá-lo a

• Atender aos requisitos de relatórios regulamentares em sua jurisdição
• Simplificar e agilizar a criação e a distribuição de relatórios
• Melhorar a colaboração entre as partes interessadas internas e externas
• Oferecer suporte a vários idiomas e moedas
• Validar seus dados e estabelecer uma trilha de auditoria

Você também deve priorizar a escolha de um fornecedor que ofereça recursos e suporte para a integração e para aprender mais sobre a marcação XBRL.

1. Prophix One™

O Prophix One, uma plataforma de desempenho financeiro, simplifica e transforma processos para o escritório do CFO, incluindo reconciliação de contas, gerenciamento de divulgação, planejamento e análise financeira, gerenciamento entre empresas e consolidação financeira.

Ideal para: O escritório do CFO em organizações de médio porte.

Recursos: O Prophix One tem vários aplicativos, incluindo: Reconciliação de contas, gerenciamento entre empresas, planejamento comercial integrado, consolidação financeira e planejamento e análise financeiros. A plataforma também é equipada com recursos como detecção de anomalias, inteligência artificial, integração de dados, fluxo de trabalho e segurança.

Prós:

• Oferece ambiente baseado em nuvem com controle de versão e comentários no aplicativo para uma colaboração perfeita.
• Dados centralizados com trilha de auditoria e validador integrado para arquivamentos sem erros.
• equipe de especialistas 24 horas por dia, 7 dias por semana para orientação, garantindo conformidade e consistência nos relatórios.

Contras:

• Pode ser difícil definir em qual área de finanças você gostaria de se concentrar em sua implementação inicial
  

Integrações: Com o Prophix One Data Integration, é fácil integrar nossa plataforma a qualquer uma de suas fontes de dados.

Preços: Para saber mais sobre os preços da Plataforma de Desempenho Financeiro, visite a página de preços do Prophix.

2. Workiva

A Workiva é uma fornecedora de software e serviços XBRL e Inline XBRL.

Ideal para: Equipes de contabilidade, finanças e jurídica de grandes corporações multinacionais com requisitos abrangentes de conformidade e divulgação.

Recursos:

• Integra demonstrações financeiras, relatórios de sustentabilidade, processos de auditoria e avaliação de riscos em uma única plataforma.
• Incorpora padrões regulatórios predefinidos para divulgações financeiras sem esforço.
• Sincroniza automaticamente os dados de vários relatórios, garantindo precisão e consistência.
• Emprega aprendizado de máquina para uma marcação XBRL eficiente e precisa.
  

Prós:

• Divulgações intuitivas
• Design fácil de usar
• Recursos robustos para gerenciar versões de documentos.

Contras:

• A integração de sua equipe para navegar com proficiência na plataforma pode exigir algum tempo.
• Alguns observaram quedas de desempenho durante os períodos de pico de arquivamento.
• O manuseio de documentos suplementares pode, ocasionalmente, parecer incômodo.

Integrações: A Workiva se integra com Box, Drive, OneDrive, HubSpot, NetSuite, ServiceNow, Aurora, MySQL e muito mais.

Preços: A Workiva não tem informações sobre preços disponíveis on-line.

Workiva vs. Prophix One
Embora a Workiva seja uma plataforma dedicada à divulgação e conformidade, seja para divulgações financeiras ou registros de ESG, a Prophix pode gerenciar os mesmos processos e, ao mesmo tempo, permitir que você otimize e simplifique todos os outros processos essenciais pelos quais o Escritório do CFO é responsável. Isso torna o Prophix uma plataforma mais confiável em mais situações.

3. DFIN

Software de arquivamento da SEC e de relatórios ESG do principal agente de arquivamento da SEC. Mais rápido, mais inteligente e mais seguro, o ActiveDisclosure permite a colaboração em tempo real e a geração precisa de relatórios XBRL SEC.

Ideal para: Empresas públicas e privadas, fundos mútuos e outras empresas de investimento regulamentadas.

Recursos:

• Centralize seu ESG e simplifique seus relatórios financeiros
• Acelere seu relatório de procuração com design sob demanda e fluxos de trabalho automatizados
• Arquive digitalmente os formulários da Seção 16 e do Formulário 144 com eficiência e precisão
  

Prós:

• Cria relatórios de divulgação em conformidade com a legislação
• Facilita a colaboração em tempo real
  

Contras:

• Focado nos registros da SEC, que se aplica somente aos Estados Unidos
• A configuração inicial pode ser difícil
  

Integrações: O DFIN não lista suas integrações em seu site.

Preços: Não há informações sobre preços disponíveis on-line para o DFIN.

DFIN vs. Prophix One
Embora o ActiveDisclosure da DFIN ofereça uma plataforma robusta para arquivamento e relatórios da SEC com ênfase em processos automatizados e suporte especializado, o Prophix se destaca por seus recursos abrangentes de gerenciamento de desempenho financeiro, incluindo marcação XBRL avançada.

Perguntas frequentes sobre a marcação XBRL

Se você ainda tem dúvidas sobre a marcação XBRL, vamos respondê-las agora!

O que é marcação em XBRL?

Tagging em XBRL é o processo de adicionar tags padronizadas de uma taxonomia a cada ponto de dados em seus relatórios financeiros, incluindo o balanço patrimonial, a demonstração de fluxo de caixa e a demonstração de resultados. Essas tags permitem que os dados sejam legíveis por máquina e facilitam a troca e a análise automatizadas de informações financeiras em diferentes sistemas e plataformas.

Quantas tags XBRL existem?

Há cerca de 17.000 tags em XBRL, dependendo de sua jurisdição.

Qual é a diferença entre a marcação XBRL e a iXBRL?

A XBRL(eXtensible Business Reporting Language) padroniza as informações financeiras para compartilhamento eletrônico, concentrando-se apenas em tornar os dados legíveis por máquina. Por outro lado, o iXBRL (Inline XBRL) aprimora isso ao incorporar dados XBRL em um documento HTML, permitindo que as informações sejam legíveis por máquina para análise de dados e legíveis por humanos quando visualizadas em um navegador da Web.

XBRL é o mesmo que XML?

Não, XBRL(eXtensible Business Reporting Language) não é o mesmo que XML (eXtensible Markup Language), embora estejam intimamente relacionados. XBRL é um aplicativo específico de XML projetado para aprimorar a comunicação, o processamento e a análise de informações comerciais e financeiras

O que são tags e taxonomias XBRL?

As tags XBRL são identificadores aplicados a itens específicos de dados financeiros em um documento, como receitas ou ativos. Essas tags fazem parte de uma taxonomia, que funciona como um dicionário abrangente de termos de relatórios financeiros. Essa taxonomia não apenas fornece uma lista padronizada de categorias para organizar e classificar informações financeiras, mas também define cada tag e seus atributos, incluindo as relações entre eles.

É possível converter um PDF em iXBRL?

Para converter um relatório financeiro de PDF para iXBRL, os dados contidos no PDF precisam ser extraídos e, em seguida, marcados de acordo com a taxonomia XBRL relevante.

Conclusão: Marcação XBRL com o Prophix

Ao concluirmos nossa discussão sobre a marcação XBRL, fica claro que o domínio desse padrão é essencial para qualquer pessoa envolvida em relatórios financeiros.

Desde a compreensão dos elementos fundamentais da marcação XBRL até a utilização do Prophix One, uma das melhores plataformas financeiras, nós o equipamos com o conhecimento necessário para marcar seus relatórios financeiros com proficiência.

Considerando os desafios e as vantagens que descrevemos, agora você tem as ferramentas para melhorar significativamente seus processos de relatórios.

Adote a marcação XBRL para desbloquear um novo nível de precisão e eficiência em seus esforços de relatórios financeiros, garantindo a precisão e a conformidade em um cenário financeiro em constante evolução.