A equipe do CFO reequilibra sua forma de trabalhar

A base do planejamento e da análise

Em meu blog de março de 2016, descrevi como o Planejamento e Análise Financeira (FP&A) precisa se destacar no fornecimento de informações oportunas, precisas e confiáveis para gerentes e executivos. A ênfase daquele blog foi a implementação da estratégia. No entanto, para que qualquer pessoa se destaque em sua função, quatro condições devem estar presentes:

a) A pessoa deve saber o que se espera dela.

b) Ela deve ser capaz de fazer o que se espera dela.

c) Deve estar equipada para fazer o que se espera dela.

d) Eles devem querer fazer o que se espera deles.

Neste blog, descreverei aspectos mais amplos de uma organização que são necessários para que o FP&A esteja preparado para se destacar.

As pesquisas mostram que a equipe dos departamentos financeiro e contábil está, em grande parte, presa ao processamento de transações, executando funções tradicionais como contas a pagar, contas a receber, folha de pagamento, contabilidade geral, relatórios financeiros e contabilidade de custos. Isso faz com que não haja tempo suficiente para realizar o trabalho crítico de aprimoramento do desempenho dos negócios. A pesquisa também demonstra que as funções financeiras progressivas facilitam o desempenho dos negócios, concentrando-se em fornecer aos executivos e gerentes informações muito melhores para basear suas decisões, monitorar o desempenho e considerar respostas alternativas a mudanças, riscos e oportunidades de negócios.

O Estudo de Desempenho de Análise e Planejamento de Serviços Empresariais de 2014 do Hackett Group identificou quatro práticas que têm o maior impacto potencial sobre a função financeira e, portanto, sobre o desempenho da organização:

1. Adoção de novos métodos analíticos avançados para apoiar o planejamento e a análise: isso inclui a automação de relatórios financeiros e gerenciais, o que facilita a modelagem de simulação, a análise hipotética e as atualizações de previsões imediatas, bem como scorecards e painéis de controle. A análise e a mineração de dados são utilizadas com menos frequência pelas principais funções financeiras. Hackett observa que as empresas com melhor desempenho aplicam sete vezes mais esforços nesses métodos do que as organizações com desempenho médio.

2. Adoção de métodos de gerenciamento de desempenho: isso significa empregar métodos bem reconhecidos, como melhoria contínua, planejamento estratégico, melhoria e gerenciamento de processos, Balanced Scorecard e gerenciamento baseado em valor.

3. Padronização de processos, foco no futuro e definição de KPIs: quando as organizações praticam a formulação, o planejamento e a implementação de estratégias competentes e, portanto, as tecnologias de computação para apoiá-las. É nesse ponto que o software de gerenciamento de desempenho corporativo(CPM) se destaca enormemente em relação às planilhas eletrônicas.

4. Integração de processos dentro e entre domínios de planejamento: sugerindo que os dados sejam sempre reconciliados e consistentes (às vezes descritos como uma versão da verdade), onde os dados históricos e os fatos sobre as operações são compartilhados para se tornarem a base do planejamento e da análise, do planejamento estratégico, da modelagem de simulação, da análise hipotética e das atualizações de previsões imediatas. Compare essas práticas líderes com organizações desconectadas, orientadas por silos e com baixo desempenho.

Os profissionais sênior da função financeira e até mesmo os CEOs podem se perguntar como está o desempenho de sua organização em relação a essas práticas. Se não estiverem se saindo bem, então é possível adotá-las. Ao apoiar a equipe de finanças e contabilidade a sair do trabalho contábil tradicional, os líderes empresariais e o desempenho da organização receberão benefícios notáveis.