A análise hipotética: como ela é feita e os benefícios

O termo "e se" pode imediatamente invocar sentimentos de ansiedade e medo. Isso não é incomum, pois é uma reação humana natural preferir o conforto da previsibilidade à imprecisão da incerteza. Faz parte da nossa natureza planejar nosso dia, semana e ano com base nos dados disponíveis. Mas a análise de cenários hipotéticos é uma ferramenta poderosa para dissipar a ansiedade e o medo e, ao mesmo tempo, preparar sua empresa para a imprevisibilidade de simplesmente fazer negócios.

O que é análise de variações hipotéticas?

A análise de variações hipotéticas é uma ferramenta de planejamento estratégico que permite às empresas modelar diferentes cenários e entender seus possíveis impactos. Ela envolve a alteração de determinadas variáveis em um modelo para ver como essas alterações afetariam o resultado. Isso é particularmente útil em tempos de incerteza, pois ajuda as empresas a se prepararem para uma série de resultados possíveis e a tomarem decisões mais informadas.

A diferença entre o planejamento de cenários e a análise de variações hipotéticas

O planejamento de cenários é um tipo específico de análise de variações hipotéticas, que usa vários fatores para criar cenários alternativos para análise. Compare isso com a análise de sensibilidade, outro tipo de análise de variações hipotéticas, que se concentra na incerteza que um único fator pode criar. Você pode se concentrar no desgaste dos funcionários, por exemplo, e criar uma análise hipotética que simule um aumento de 50% no desgaste para determinar o impacto que isso teria em outros aspectos da empresa.

Por outro lado, com o planejamento de cenários, é possível combinar vários fatores em uma simulação potencialmente elaborada das realidades que sua empresa está enfrentando. O que acontece se os gastos dos consumidores caírem 25% e a receita dos produtos cair 15%? Você tem as ferramentas para descobrir a causa raiz e corrigi-la? Seus orçamentos são flexíveis o suficiente para se adaptar a mudanças tão significativas? Independentemente de as vendas estarem crescendo ou diminuindo, os líderes financeiros precisam voltar e revisar suas previsões para avaliar o impacto no fluxo de caixa e na lucratividade e definir estratégias de correção.

Como realizar uma análise de variações hipotéticas

A análise de variações hipotéticas executada adequadamente pode fornecer à sua organização insights cruciais que levam a uma estratégia de negócios mais flexível, melhores respostas a mudanças repentinas e um negócio mais robusto em geral. Aqui está um rápido guia passo a passo para realizar sua análise de variações hipotéticas.

Etapa 1: Identifique os fatores e as tendências que você deseja testar

Essa pode parecer uma etapa óbvia, mas pode ser mais fácil falar do que fazer. São tantos os fatores que podem afetar potencialmente os resultados de sua empresa que é difícil saber por onde começar. Mesmo que esteja executando uma análise de sensibilidade, você precisará escolher um único fator para testar e identificar todas as dependências em toda a organização. Nessa etapa, você também deve ficar atento às tendências externas que deseja testar, tanto as específicas do seu setor quanto as de mercados mais amplos.

É melhor consultar os líderes que podem lhe dar uma visão dos fatores que devem ser cobertos pela sua análise de variações hipotéticas. Caso contrário, você terá que examinar centenas de fatores.

Etapa 2: Defina seu plano e estratégia de linha de base

Antes de analisar as variações hipotéticas, você precisa de uma linha de base para compará-las. Isso significa consolidar informações sobre sua estratégia geral de negócios e qualquer um dos fatores que você deseja modificar para sua análise, como número de funcionários, receita e estoque. Reunir esses dados pode levar tempo e envolver várias equipes, portanto, leve isso em consideração em seu cronograma.

Etapa 3: Priorize as possíveis hipóteses

Agora que você tem sua linha de base e os fatores que deseja analisar, convém priorizá-los. À medida que se aprofunda nos estágios de planejamento da sua análise de variações hipotéticas, você pode encontrar novos dados ou percepções que tornem os fatores que você delineou menos relevantes para a sua análise. Para evitar isso, você deverá usar abordagens qualitativas e quantitativas para priorizar - e talvez até eliminar - alguns dos fatores delineados na primeira etapa. As perguntas que você pode fazer a si mesmo para fazer isso incluem:

• Qual é a probabilidade de esse fator mudar dentro do prazo que minha análise está considerando?
• Existe outro fator que represente melhor a hipótese que estou testando?
• Os líderes já destacaram que esse fator específico é importante?
• O que estou tentando alcançar ao analisar esse fator?
• Existem análises anteriores que poderiam informar a seleção do fator?

Etapa 4: Criar cenário ou análise de sensibilidade

Depois de priorizar seus fatores, você está pronto para criar os principais componentes da sua análise. As etapas exatas para fazer isso variam, dependendo das ferramentas que você está usando e se está realizando uma análise de cenário ou de sensibilidade. No entanto, de modo geral, você deverá fazer o seguinte.

Análise de cenário

• Combine os fatores que você identificou para análise em um cenário que possa ser resumido em algumas frases. Isso garantirá que você tenha elaborado um cenário coeso e, ao mesmo tempo, permitirá que você comunique facilmente o objetivo da sua análise a qualquer pessoa que precise ser informada.
• Crie uma maneira de simular e rastrear o impacto de seus cenários em variáveis críticas para os negócios. Isso pode ser feito com os recursos integrados da ferramenta de planilha de sua escolha, mas o software de planejamento e análise financeira (FP&A) geralmente é o melhor para isso.
• Planeje-se para possíveis erros ou resultados distorcidos, seja por sua metodologia, dependências inesperadas ou até mesmo pelas ferramentas que estiver usando.

Análise de sensibilidade

• Identifique todas as variáveis que podem ser afetadas pelo fator único que sua análise estará avaliando.

• Crie uma maneira de simular o impacto desse fator único no restante dos negócios. Isso envolve o mapeamento de uma rede de dependências.
• Planeje como revisará os resultados da sua análise para identificar possíveis erros.

Etapa 5: Execute sua análise

Há muitas maneiras de executar uma análise de variações hipotéticas. Tenha em mente estas práticas recomendadas ao executar sua análise.

• Leveem conta os vieses: os vieses afetam todos os processos, inclusive a análise de variações hipotéticas. Um viés pode surgir de praticamente qualquer fonte, inclusive do setor em que você está, da forma como os negócios foram conduzidos nos últimos trimestres e até mesmo da composição da equipe que executa a análise. Esses vieses podem fazer com que você superestime a influência de determinados fatores ou ignore acidentalmente dependências importantes.
  
• Confie na experiência: Como muitos outros processos que exigem muitos recursos, existe a tentação de transferir a análise de variações hipotéticas para pessoas com menos experiência. Mesmo que se possa argumentar a favor da economia de custos, há um nível de especialização necessário para a análise de variações hipotéticas.
  
• Não dê mais ênfase aos resultados mais prováveis: Se você priorizar os fatores em sua análise apenas pela probabilidade de eles acontecerem, é provável que você os enfatize mais em sua análise. Isso pode distorcer seus resultados e fazer com que você perca insights valiosos. Lembre-se de que os eventos mais improváveis podem ser alguns dos mais devastadores.
  
• A análise de variações hipotéticas é um processo contínuo: Sua análise de variações hipotéticas raramente pode ser um processo único. Para realmente manter sua organização ágil, você deve prever e analisar cenários potenciais regularmente. Certifique-se de que seu processo seja repetível e esforce-se para aprimorá-lo a cada iteração.

Etapa 6: Avalie os resultados

Depois de executar a análise de variações hipotéticas, é importante revisar as descobertas e transformá-las em insights e relatórios acionáveis. Dessa forma, os líderes de negócios de toda a organização podem aproveitar ao máximo seus resultados. Tenha um plano para transformar seus dados em algo que possa ser facilmente consumido ou apresentado para maximizar seu impacto.

Como usar o software de FP&A para análise de variações hipotéticas

Organizações de todos os tamanhos usam a análise de variações hipotéticas para avaliar a flexibilidade de sua estratégia de negócios e elaborar planos para responder a cenários potenciais. As ferramentas usadas para isso variam muito, sendo que muitas empresas ainda usam planilhas e muito trabalho manual para criar e executar suas análises de variações hipotéticas.

Embora o Excel tenha ferramentas integradas de análise de variações hipotéticas que podem facilitar um pouco esse processo, a maioria dos planejadores de cenários treinados evita usar planilhas em seu trabalho. Então, quais ferramentas eles usam?

Geralmente, usam plataformas de FP&A, como a Prophix.

Quando se trata de planejamento de cenários e análise de variações hipotéticas, não há ferramenta melhor do que o Prophix. Ao extrair dados de toda a organização, o Prophix pode criar painéis dinâmicos que permitem que usuários de qualquer nível de habilidade criem e simulem cenários sem tanto trabalho manual quanto outros métodos.

Quais são os benefícios da análise de variações hipotéticas?

Uma análise de variações hipotéticas executada adequadamente tem vantagens significativas para sua organização e deve ser uma parte fundamental de sua previsão. Alguns desses benefícios incluem:

Agilidade nos negócios

Com que facilidade sua organização poderia se adaptar em resposta a uma mudança significativa no mercado? Uma que tenha o potencial de reduzir sua receita e aumentar seus custos operacionais? A análise de variações hipotéticas é uma das melhores maneiras de testar isso e aumentar a agilidade geral.

Melhor reação à mudança

A agilidade descreve a rapidez e a facilidade com que sua organização pode fazer mudanças significativas na estratégia, mas a agilidade por si só não leva em conta os impactos reais dessas mudanças. Com a análise de variações hipotéticas, você pode combinar a agilidade com uma melhor tomada de decisões.

Mitigação da variação

Ao se concentrar nas muitas eventualidades potenciais de seus negócios, você pode considerar melhor os fatores que criariam variações em suas métricas de sucesso mais importantes.

Resiliência

Ao prever cenários potenciais e analisá-los, você pode aprender a reforçar os pontos fracos da sua organização. Isso permite que você seja mais resiliente diante de mudanças significativas no mercado.

Em resumo, a análise de cenários hipotéticos tem tudo a ver com a previsão e a implementação de ideias e metas que lhe permitam competir e vencer no mercado. Mas o uso de técnicas ultrapassadas pode diminuir sua eficácia. Não deixe que os velhos hábitos do passado atrasem sua organização e sua predisposição para mudar. Uma plataforma de desempenho financeiro, como a Prophix, fornece ao escritório do CFO as ferramentas para ser hiperpreciso, ultra-adaptável e gerar um desempenho extraordinário. Em um ambiente em rápida evolução, os líderes financeiros se esforçam para obter uma vantagem competitiva em um mundo de big data e complexidade crescente.